Cifra de afaceri de numerar - mişcarea numerarului în sfera circulaţiei şi performanţa acestuia ca mijloc de plată şi mijloc de schimb. Aceasta face parte din cifra de afaceri monetară, egală cu suma tuturor plăților efectuate în numerar într-o anumită perioadă de timp; acesta este procesul de circulație continuă a bancnotelor în numerar (bancnote, bilete de trezorerie, mică schimbare). Această cifră de afaceri servește pentru primirea și cheltuielile majorității veniturilor în numerar ale populației. În realitatea rusă, numerarul servește și majoritatea relațiilor economice ale persoanelor juridice, în special ale antreprenorilor privați.
Se folosesc numerar:
– pentru circulatia bunurilor si serviciilor;
– pentru calculele de plată a salariilor și plăților echivalente;
– pentru plata titlurilor de valoare și plata veniturilor din acestea;
– pentru plățile casnice pentru utilități. Cifra de afaceri în numerar Federația Rusă organizat de statul reprezentat de Banca Centrală.
Se acceptă și se eliberează numerar centre de decontare numerar la principalele departamente teritoriale ale Băncii Rusiei, care formează o casă de marcat funcțională în acest scop, precum și fonduri de rezervă. Fonduri de rezervă bancnotele și monedele reprezintă un stoc de bancnote care nu au fost emise în circulație pentru a reglementa resursele de numerar.
Numerarul este eliberat în circulație de către Banca Rusiei pe baza unui permis de emisie - un document care dă dreptul Băncii Rusiei de a sprijini casa de marcat funcțională din fondurile de rezervă de bancnote și monede. Acest document este emis de Consiliul Băncii Rusiei în limitele directivei privind emisiile, adică eliberarea maximă a banilor în circulație stabilită de Guvernul Federației Ruse.
Un rol important în stabilizarea circulației banilor în Rusia l-a jucat Regulamentul „Cu privire la regulile de organizare a circulației numerarului pe teritoriul Federației Ruse”, aprobat de Banca Rusiei la 5 ianuarie 1998, care este obligatoriu pentru implementarea de către sucursalele teritoriale. ale Băncii Rusiei, centrele de decontare în numerar, organizațiile de credit și sucursalele acestora, inclusiv instituțiile Băncii de Economii a Federației Ruse, precum și organizațiile, întreprinderile și instituțiile de pe teritoriul Federației Ruse.
Principii de bază ale organizării fluxului de numerarîn Federația Rusă sunt următoarele:
– toate întreprinderile și organizațiile trebuie să păstreze numerar în băncile comerciale (cu excepția sumei limitei stabilite de banca deservitoare);
– băncile stabilesc limite de numerar pentru întreprinderile de toate formele de proprietate;
– peste limita, numerarul poate fi păstrat la întreprinderi pentru eliberarea de fonduri pentru salarii și plăți sociale timp de cel mult trei zile;
– circulația numerarului servește ca obiect al planificării previziunilor;
– gestionarea circulației monetare se realizează în mod centralizat;
– organizarea circulatiei numerarului are ca scop asigurarea stabilitatii, elasticitatii si economiei circulatiei banilor. Filialele regionale ale Băncii Rusiei controlează activitatea instituțiilor bancare în organizarea rulajului de numerar, respectarea de către întreprinderi a procedurii de efectuare a tranzacțiilor cu numerar și lucrul cu numerar în conformitate cu reglementările de mai sus.
Cifra de afaceri a banilor– mișcarea banilor în numerar și în alte forme care servesc vânzării de mărfuri, precum și plăți și decontări non-mărfuri în gospodărie. Cifra de afaceri în numerar este împărțită în numerar și fără numerar. Participanții la circulația numerarului sunt întreprinderile, organizațiile, instituțiile, indiferent de forma lor de proprietate, autoritățile financiare bancare și populația. Cifra de afaceri de numerar– un set de plăți efectuate în numerar.
Circulația numerarului este mișcarea numerarului în sfera circulației și îndeplinirea de către acesta a două funcții: un mijloc de plată și un mijloc de circulație. Mișcarea numerarului se efectuează folosind tipuri variate bancnote de bani, monede metalice, alte instrumente de credit. Emisiunea este efectuată de Banca Centrală a Rusiei. El emite numerar în circulație și îi retrage dacă a devenit inutilizabil și, de asemenea, înlocuiește banii cu noi tipuri de bancnote și monede.
Structura rulajului de numerar presupune includerea anumitor fluxuri de numerar între subiecții relațiilor monetare, sau rulaj de numerar: 1. Între sistemul băncii centrale și sistemul băncilor comerciale - fixează monopolul băncii centrale asupra problemei numerarului în circulație, legând circulația numerarului de procesele de aprovizionare a băncilor cu numerar de la banca centrală și încasarea acestuia (încasarea) la banca centrala. Numerarul eliberat de banca centrală merge fie direct la casele de casă operaționale ale băncilor comerciale, fie la casele de casă ale organizațiilor.2. Între băncile comerciale, între bănci și clienții acestora - acoperă zona de colectare a numerarului de la clienții băncilor comerciale și aprovizionarea acestor clienți cu numerarul necesar. Această cifră de afaceri asigură primirea și deservirea cheltuielilor cu veniturile bănești ale populației. Populația folosește și numerar pentru decontările reciproce, dar cea mai mare parte este cheltuită pentru plata impozitelor, taxelor, facturilor de utilități, achiziționării de bunuri și achitării diverselor servicii plătite, achiziționării de valori mobiliare, plății amenzilor etc.3. Între organizații și populație - oferă servicii în numerar populației prin bănci și organizații. Cifra de afaceri de numerar între organizații este nesemnificativă, deoarece cea mai mare parte a plăților se face fără numerar. Pentru fiecare organizație se stabilesc limite pentru soldul de numerar din casa de marcat, iar banii care depășesc limita trebuie depusi la banca comercială care deservește această organizație. O parte din numerarul din casele de marcat ale organizațiilor este folosită pentru decontări între acestea, dar majoritatea este transferată populației sub formă de diverse venituri în numerar.
4. Între cetățeni individuali - apare când se utilizează numerar, când plata se face prin simpla transferare a unei bancnote către beneficiarul plății. În acest caz, nu sunt necesare cerințe pentru cele două părți la tranzacție. mijloace tehnice. De asemenea, nu există nicio cerință de a notifica o terță parte și de a obține confirmarea acestuia cu privire la dreptul de a finaliza o tranzacție. Beneficiarul poate cheltui imediat banii primiți.
Circulația numerarului începe la centrele de decontare a numerarului Băncii Centrale a Rusiei. Numerarul este transferat din fondurile lor de rezervă în numerar circulant, intrând astfel în circulație. De la casele de lucru ale CCR, numerarul este trimis către casele de operare ale băncilor comerciale. Cea mai mare parte a numerarului este eliberată clienților - persoane juridice și persoane fizice. O parte din numerarul din casele de marcat ale întreprinderilor este utilizată pentru decontări între acestea, dar majoritatea este transferată populației sub forma diferitelor tipuri de venituri în numerar. Populația folosește și numerar pentru decontările reciproce, dar cea mai mare parte este cheltuită pentru plata impozitelor, taxelor, plăților de asigurări etc. Astfel, banii merg fie direct la casieriile operaționale ale băncilor comerciale, fie la casieriile întreprinderilor și organizațiilor. Circulația numerarului în Rusia este organizată pe baza următoarelor principii: toate întreprinderile și organizațiile trebuie să păstreze numerar (cu excepția părții stabilite prin limită) în băncile comerciale; băncile stabilesc limite de numerar pentru întreprinderile de toate formele de proprietate; circulația numerarului servește ca obiect al planificării previziunilor; managementul monetar se realizează central; scopul rulării numerarului este de a asigura stabilitatea, elasticitatea și economia circulației numerarului; Întreprinderile pot primi numerar doar de la băncile care le deservesc.
Circulația numerarului este o parte integrantă a circulației banilor în economia națională. Se realizează ca o circulație constantă a numerarului în economie. Volumul și viteza de circulație, motivația pentru tranzacțiile cu numerar a tuturor participanților la circulația banilor reflectă nevoile societății în ansamblu și ale cetățenilor ei individuali. Cifra de afaceri de numerar este mișcarea banilor în numerar la vânzarea bunurilor, furnizarea de servicii și efectuarea diferitelor tipuri de plăți.
Cifra de afaceri în numerar este definită ca o parte a cifrei de afaceri egală cu suma tuturor plăților efectuate în numerar pentru o anumită perioadă de timp. Cifra de afaceri de numerar în toate țările, indiferent de nivelul de dezvoltare economică, constituie o parte mai mică a cifrei de afaceri de numerar, dar are o semnificație funcțională importantă.
Doar numerarul ca mijloc legal de plată este necesar pentru a fi acceptat la valoarea nominală pentru toate tipurile de plăți pe întreg teritoriul statului, la orice moment al zilei și în cantități nelimitate.
În sfera circulației numerarului are loc vânzarea finală a bunurilor produse, lucrărilor și serviciilor și se verifică corespondența cererii și ofertei. Puterea de cumpărare a monedei naționale depinde în mare măsură de starea circulației numerarului.
Circulația numerarului este un proces de mișcare continuă a bancnotelor în numerar emise de Banca Centrală a țării (bancnote și schimburi mici), în timpul căruia bancnotele îndeplinesc în primul rând funcțiile de mijloc de circulație și mijloc de plată.
Structura rulajului de numerar presupune includerea anumitor fluxuri de numerar între subiecții relațiilor monetare, sau rulaj de numerar:
1) între sistemul băncilor centrale și sistemul băncilor comerciale;
2) între bănci comerciale, între bănci și clienții acestora;
3) între organizații, între organizații și populație;
4) între cetăţeni individuali.
Patru fluxuri de numerar consolidate vă permit să urmăriți nivelul și etapele organizării fluxului de numerar.
Primul flux de numerar stabilește monopolul băncii centrale asupra problemei numerarului în circulație, legând circulația numerarului de procesele de aprovizionare a băncilor cu numerar de la banca centrală și de încasarea acestuia (încasarea) la banca centrală. Numerarul emis de banca centrală merge fie direct către casele de casă operaționale ale băncilor comerciale, fie către casele organizațiilor (în primul rând organizațiile comerciale și organizațiile care furnizează servicii publicului).
Al doilea flux bani gheata acoperă sfera colectării numerarului de la clienții băncilor comerciale și furnizarea acestor clienți cu numerarul necesar. Acest flux de bani este reglementat de banca centrală folosind regulile pe care le stabilește. Pe baza lor, băncile comerciale își desfășoară tranzacțiile cu numerar legate de numerar. Această cifră de afaceri asigură primirea și deservirea cheltuielilor cu veniturile bănești ale populației. Băncile pot transfera niște numerar între ele contra cost, dar cei mai mulți bani sunt emiși clienților: fie către casieriile organizațiilor, fie direct către populație. Populația folosește și numerar pentru decontările reciproce, dar cea mai mare parte este cheltuită pentru plata impozitelor, taxelor, plăților de asigurări, facturilor de utilități, rambursarea împrumuturilor, achiziționarea de bunuri și plata diverselor servicii plătite, achiziționarea de titluri de valoare, bilete de loterie, plăți de chirie, plata amenzilor , penalități și penalități etc.
Al treilea fluxul de numerar oferă populației servicii de numerar prin bănci și organizații. Cifra de afaceri de numerar între organizații este nesemnificativă, deoarece cea mai mare parte a plăților se face fără numerar. Pentru fiecare organizație se stabilesc limite pentru soldul de numerar din casa de marcat, iar banii care depășesc limita trebuie depusi la banca comercială care deservește această organizație. O parte din numerarul din casele de marcat ale organizațiilor este folosită pentru decontările între acestea, dar majoritatea este transferată populației sub formă de diverse venituri în numerar (salarii, pensii și beneficii, burse, compensații de asigurări, dividende, venituri din vânzare). de valori mobiliare etc.).
Al patrulea flux bani gheata apare la utilizarea numerarului, atunci când plata se face prin simpla transferare a unei bancnote către beneficiarul plății. În același timp, nu sunt necesare mijloace tehnice pentru cele două părți la tranzacție. De asemenea, nu există nicio cerință de a notifica o terță parte și de a obține confirmarea acestuia cu privire la dreptul de a finaliza o tranzacție. Beneficiarul plății, oricine ar fi el, poate cheltui imediat banii primiți.
Circulația numerarului poate fi luată în considerare și prin puncte (locații) de locație sau deplasare:
În seifurile băncii centrale centrale sau regionale;
În diviziile băncii centrale (în casele de lucru și fondurile de rezervă ale centrelor de decontare a numerarului);
În casele de casă operaționale ale băncilor comerciale;
La ghișeele organizațiilor;
Pe drum de la o casa de bilete la alta;
În mâinile populației.
Circulația numerarului se organizează de către statul reprezentat de banca centrală în conformitate cu procedura de menținere a disciplinei numerarului în economie. Acesta reflectă un set de reguli generale, forme de documente de numerar primare, formulare de raportare care ar trebui să ghideze organizațiile de toate formele de proprietate atunci când organizează circulația numerarului care trece prin casele lor de numerar.
În unele țări, controlul asupra respectării disciplinei de numerar este atribuit instituțiilor de credit (bănci) care furnizează servicii de numerar clienților lor sau autorităților fiscale.
Schema cifrei de afaceri în Rusia poate fi prezentată după cum urmează (Fig. 6.3).
Orez. 6.3. Sistem de circulație a numerarului
Cifra de afaceri în numerar în Rusia are următoarele particularitati:
Ponderea mare a numerarului în masa monetară (mai mult de 30%);
O sumă semnificativă de plăți în numerar, care vă permite să vă sustrageți de taxe;
Control slab din partea instituțiilor de credit (inclusiv din partea organizațiilor de servicii bancare) asupra disciplinei de numerar a organizațiilor;
Dolarizarea cifrei de afaceri în numerar (utilizarea valutei străine în circulație).
Sarcina băncii centrale în organizarea circulației numerarului este de a asigura stabilitatea, elasticitatea și eficiența acestuia. Prin urmare, circulația numerarului face obiectul unei planificări atente de prognoză de către banca centrală și autoritățile de statistică. Circulația numerarului este gestionată central prin activitățile Băncii Centrale și ale diviziilor acesteia. Pentru a rezolva problema pusă de banca centrală de la instituțiile de credit conformitatea cerută:
Procedura stabilită pentru efectuarea tranzacțiilor cu numerar;
Reguli de organizare a primirii numerarului în casele lor de marcat;
Reguli de organizare a primirii numerarului din casele lor de marcat;
Limita soldului lor de numerar (soldul minim de numerar permis în casa de casă operațională la sfârșitul zilei);
Procedura de plata in numerar;
Limită de plată în numerar (limită între persoane juridice).
Toate organizațiile care participă la cifra de afaceri trebuie să păstreze numerar (cu excepția părții stabilite prin limită) în băncile comerciale. Instituțiile de credit (băncile) au limite de sold de numerar pentru organizațiile de toate formele de proprietate. Organizațiile pot primi numerar doar de la băncile care le deservesc.
Utilizarea țintită a numerarului de către participanții la circulația numerarului rămâne principiul definitoriu al organizării circulației numerarului. Respectarea de către clienți a acestui principiu se reflectă în raportarea obligatorie de către clienți cu privire la direcțiile de utilizare a sumei de bani primite de la bancă, iar banca verifică acuratețea acestui mesaj. Organizația raportează scopul primirii de numerar într-o chitanță de numerar - documentul principal de cheltuieli în numerar al băncii. Chitanțe de numerar legate în carnetele de cecuri sunt emise clienților la deschiderea unui cont bancar.
Implementarea acestor setari ne permite sa constituim baza pentru o organizare stabila a circulatiei numerarului.
Se numește procesul de mișcare continuă a bancnotelor sub formă de numerar și fără numerar rulaj de numerar. Face parte din cifra de afaceri de plăți a țării, în timp ce banii, în timp ce sunt în circulație, îndeplinesc funcțiile de plată, circulație și acumulare.
Circulația monetară constă în canale separate de mișcare a banilor, prin care aceștia se deplasează unul către celălalt (și în fluxuri inegale cantitativ în valoare absolută), de exemplu, între Banca Centrală și băncile comerciale; între întreprinderi și organizații; între bănci și întreprinderi; între bănci și populație; între indivizi etc.
Emisiune de bani în circulație se intampla tot timpul. Bani gheata sunt puse în circulație atunci când băncile le emit clienților lor în timpul tranzacțiilor cu numerar.
Bani fără numerar emis de băncile comerciale atunci când un împrumut este acordat unui client. În același timp, clienții rambursează creditele și depun numerar la casieria băncii. Ca urmare, este posibil ca suma totală de bani în circulație să nu crească.
Sub emisiune de bani se referă la eliberarea de bani în circulație, ceea ce duce la o creștere generală a masei monetare în circulație.
Structura cifrei de afaceri poate fi caracterizat prin diferite criterii: prin continutul economic si prin forma de functionare a banilor in el.
În funcție de conținutul economic al părților individuale ale circulației monetare, care deservesc diferite domenii ale relațiilor monetare, acesta poate fi subdivizat:
- privind cifra de afaceri monetară și de mărfuri (decontarea monetară), deservirea pieței mijloacelor de producție, a pieței produselor și serviciilor de consum și a pieței muncii;
- pentru rulajele monetare asociate cu plăți non-mărfuri (cifra de afaceri monetară și monetară), care deservesc piața de credit, piața valorilor mobiliare și piața valutară.
În același timp, banii se mișcă liber dintr-o parte a cifrei de afaceri monetare în alta în conformitate cu condițiile pieței emergente, ca urmare a acțiunii legii cererii și ofertei.
Cea mai comună este clasificarea cifrei de afaceri în funcție de forma de bani care funcționează în ea - pe bani gheataȘi fără numerar.
Cifra de afaceri de numerar - o parte din cifra de afaceri monetară, egală cu suma tuturor plăților efectuate în numerar într-o anumită perioadă de timp, este procesul de circulație continuă a bancnotelor în numerar (bancnote, bilete de trezorerie, mică schimbare). Circulația numerarului în Federația Rusă este organizată de statul reprezentat de Banca Centrală. Această cifră de afaceri servește pentru primirea și cheltuirea majorității banilor
Cifra de afaceri de numerar - este o colectare de plăți pe o perioadă de timp care reflectă mișcarea numerarului atât ca mijloc de schimb, cât și ca mijloc de plată.
Domeniul de utilizare a numerarului este legată în principal de veniturile și cheltuielile populației și include:
- așezări între populație și întreprinderi de comerț cu amănuntul și alimentație publică;
- și plata altor venituri în numerar;
- depunerea de bani de către populație și primirea de bani de la bancă;
- plata pensiilor, beneficiilor, burselor, compensațiilor de asigurare;
- emiterea de credite de consum de către instituțiile de credit;
- plata titlurilor de valoare și plata veniturilor din acestea;
- facturi de utilitati, plata impozitelor la buget de catre populatie.
Astfel, numerarul este utilizat pentru circulația mărfurilor și serviciilor, pentru plăți care nu au legătură directă cu circulația mărfurilor și serviciilor. Circulația numerarului se realizează folosind diverse tipuri de bani: monede metalice, alte instrumente de credit (facturi bancare, carduri de credit). Emisiunea de numerar este efectuată, de regulă, de băncile centrale și, în unele țări, de trezorerie. Ca regulă generală, fluxul de numerar între întreprinderi și organizații este nesemnificativ.
În țările cu economii de piață dezvoltate, ponderea plăților în numerar în întreaga cifră de afaceri de plăți este de 3-8%. Acest lucru se realizează prin transferarea salariilor în conturi bancare. În SUA, mai puțin de 1% din populație primește salarii în numerar, în Anglia - până la 10%, în Canada - 5%. Toate plățile de către populație pentru bunuri și servicii se efectuează prin cecuri și diverse carduri de plată.
În prezent, domeniul de activitate al cifrei de afaceri în Rusia este nerezonabil de larg. Dacă la începutul reformelor pieței ajungea la 1/4, acum depășește 40%.
De bază motive pentru extinderea cifrei de afaceri de numerar:
- criză economică;
- criza de numerar;
- criza de neplata;
- încetinirea așezărilor;
- un sistem insuficient organizat de decontări interbancare;
- reducerea deliberată a profiturilor pentru a evita impozitele și a extinde plățile în numerar în afara băncilor.
O expansiune bruscă a circulației numerarului duce la o creștere a costurilor de distribuție, la înlocuirea bancnotelor vechi cu altele noi, la apariția „numerarului negru” și la lipsa plăților fiscale. Rezultatele sunt deficite, instabilitate financiară. Dacă circulația banilor ar trece prin conturile bancare, atunci banca centrală ar avea mai multe oportunități de a o ține cont, de a o reglementa și de a avea informații complete despre starea economiei. Acest lucru ar face posibilă nu extinderea emisiilor. Cifra de afaceri de numerar necontabilizată este cel mai adesea convertită în valută străină, iar acest lucru necesită ca statul să extindă procesul de emitere de numerar pentru plăți de la buget.
Codul civil al Federației Ruse reglementează în detaliu regulile de utilizare a numerarului în țară. Totodată, au fost stabilite diferite proceduri de decontare cu participarea populației, în funcție de legătura dintre plățile în numerar și activitățile de afaceri. Aceste plăți se fac prin transfer bancar. Persoanele care nu sunt angajate în activități antreprenoriale efectuează plăți atât în numerar, cât și fără numerar. În conformitate cu procedura actuală de organizare a circulației numerarului, pentru fiecare întreprindere se stabilesc limite pentru soldul de numerar din casele lor de marcat, iar toți banii care depășesc limita trebuie depuse la banca care deservește această întreprindere. Dacă există mai multe conturi în bănci diferite, întreprinderea, la discreția sa, se aplică unuia dintre ele cu așteptarea stabilirii unei limite a soldului de numerar în casa de marcat. Atunci când verifică o anumită întreprindere, băncile sunt ghidate de această limită. Pentru o întreprindere care nu a depus o decontare la bancă, limita soldului de numerar este considerată zero, iar numerarul nelivrat este considerat peste limită.
Emiterea de numerar către întreprinderi de la bancă se efectuează pe cheltuiala încasărilor curente din casele băncii. Pentru a asigura plățile în numerar în timp util, RCC al Băncii Centrale a Federației Ruse stabilește pentru fiecare bancă suma soldului minim admisibil de numerar în casieria operațională la sfârșitul zilei.
Înainte de trecerea la relațiile de piață, rulajul de numerar a fost planificat și reglementat pe baza soldului veniturilor și cheltuielilor în numerar ale populației și pe baza planului de numerar al Băncii de Stat. Cu ajutorul acestor planuri s-a rezolvat problema echilibrării ofertei de bani și mărfuri, problema mărimii emisiilor și a retragerii banilor din circulație. Problema era de natură directivă. Odată cu trecerea la relațiile de piață, planurile de emisii au încetat să mai fie prescriptive. Prognoza soldului veniturilor și cheltuielilor în numerar ajută Banca Centrală a Federației Ruse să țină seama mai pe deplin de cererea populației și să prezică structura cererii consumatorilor. Dacă veniturile populației depășesc cheltuielile în bilanț, aceasta înseamnă că masa monetară în mâinile populației este în creștere. În acest caz, emiterea de numerar este necesară pentru serviciul clienți.
Principalele elemente de venit ale populației din acest bilanț: salarii, pensii, beneficii, burse, venituri din proprietate și activitate antreprenorială. Astăzi, relația dintre salarii și veniturile din proprietate s-a schimbat. Salariile reprezintă mai puțin de 50% din veniturile populației.
Cheltuieli ale populației - achiziționarea de bunuri și servicii (2/3), plăți și depozite obligatorii (10%), achiziția de valută (20%). Creșterea banilor populației a scăzut brusc, la fel ca și economiile în titluri și depozite. Începând cu anul 1991, în Rusia au fost întocmite previziuni privind cifra de afaceri de numerar, care se bazează pe fiabilitate și realitate în determinarea schimbărilor în oferta de numerar în circulație. Ele sunt necesare pentru a determina nevoia de numerar în Rusia în ansamblu, pe regiune și pe bancă. Prognozele rotației de numerar reflectă volumul și sursele intrărilor de numerar către bănci, dimensiunea și direcția emiterii acestora și, în cele din urmă, emisiunea sau retragerea de bani. Calculele sunt pregătite de bănci trimestrial, distribuite pe lună și trimise la RCC al Băncii Centrale a Federației Ruse cu două săptămâni înainte de începutul trimestrului. Cu trei zile înainte de începutul trimestrului, CCR al Băncii Centrale a Federației Ruse raportează date estimative privind cifra de afaceri din regiune în ansamblu pentru primirea și debursarea de numerar către bănci.
Latura veniturilor calculelor cifrei de afaceri în numerar reflectă: venituri din comerț, venituri din întreprinderile de transport, venituri din servicii pentru consumatori și întreprinderi de divertisment, chirii și facturi de utilități, încasări în conturile întreprinderilor agricole, venituri din vânzarea de valută, venituri din întreprinderile de comunicații, venituri din vânzarea valorilor mobiliare. Latura de cheltuieli reflectă: salariile, pensiile, beneficiile, eliberarea de fonduri pentru achiziționarea de produse agricole și cheltuielile de afaceri.
În prezent, Banca Centrală a Federației Ruse trece la metode de prognoză a pieței legate de stabilirea volumului de refinanțare, modificarea ratelor dobânzilor, utilizarea normelor rezervelor obligatorii și utilizarea calculelor agregate monetare. Operațiunile de piață deschisă ale Băncii Centrale a Federației Ruse devin din ce în ce mai mult metoda principală de reglementare. În acest caz, se utilizează un sistem cuprinzător de reglare a fluxului de numerar.
Emisiunea banilor presupune asigurarea masei monetare din urmatoarele surse:
- împrumut bancar comercial:
- credit de stat:
- creșterea rezervelor de aur și valutar.
În primul caz, emisiunea este garantată cu facturi și altele, în al doilea - prin obligațiuni și obligații guvernamentale, în al treilea - nu necesită garanții, deoarece aurul și moneda sunt garanții.
Activele Băncii Centrale a Federației Ruse servesc drept suport pentru emiterea de bancnote, în timp ce Banca Rusiei determină procedura de efectuare a tranzacțiilor cu numerar, stabilește reguli pentru transportul, depozitarea și colectarea banilor, formează un mecanism de creare. fonduri de rezervă de bancnote și monede și stabilește procedura de înlocuire și distrugere a banilor deteriorați. Funcțiile de reglementare a numerarului masei monetare sunt atribuite RCC al Băncii Centrale a Federației Ruse, care sunt organizate la principalele departamente teritoriale ale Băncii Rusiei, unde sunt create fonduri de rezervă pentru bancnote și monede. Acestea sunt necesare pentru asigurarea emisiilor, reglementarea structurii bancnotelor a masei monetare, înlocuirea bancnotelor deteriorate și economisirea costurilor de transport.
În plus, RCC al Băncii Centrale a Federației Ruse a creat case de marcat circulante care acceptă și emit bani în timpul zilei de funcționare. Soldul de bani din casa de marcat este limitat, surplusul este transferat la fondul de rezerva. Serviciile de numerar pentru băncile comerciale sunt furnizate pe bază contractuală. Emiterea de bani, acceptarea excesului de bani și serviciile de numerar sunt efectuate cu reflectarea tuturor tranzacțiilor pe conturile corespondente ale băncilor și ale altor persoane juridice.
Emisiune de numerar este eliberarea banilor în circulație, ceea ce crește cantitatea de numerar în circulație. Mărimea emisiilor într-o economie de comandă a fost strict reglementată de stat; într-o economie de piață, există o metodă de prognoză a emisiilor. Operațiunile de emisiune (operațiuni de eliberare și retragere a banilor din circulație) se efectuează de către:
- banca centrală (banca de emisiune), care se bucură de dreptul de monopol de a emite bancnote (bancnote), care alcătuiesc marea majoritate a circulației numerarului;
- trezoreria (organul executiv al statului), care emite bancnote de valoare mică (bancnote de trezorerie și monede din tipuri ieftine de metal, care în țările dezvoltate reprezintă aproximativ 10% din totalul emisiunii de numerar).
Statul ia măsuri de reglementare a procesului de producție, folosind sistemele de credit și monetar pentru a slăbi eventualele fluctuații ciclice ale proceselor economice. În multe țări, sub influența creșterii inflației, a fost folosită o astfel de metodă de stabilizare a economiei ca direcționarea— stabilirea țintelor de reglementare a creșterii masei monetare în circulație și a creditului, care urmau să ghideze băncile centrale. Deoarece circulația monetară este influențată de diverși factori economici și nu depinde doar de creșterea cantității de masa monetară, multe țări au abandonat acum țintirea agregatelor monetare. În esență, țintirea este stabilirea de restricții directe asupra modificărilor volumului masei monetare. Un punct important care influențează eficiența reglementării dinamicii masei monetare folosind ținte este ordinea în care acestea din urmă sunt stabilite: sub formă de cifre de control (Franța), depozite (SUA), previziuni (Japonia).
Organizarea fluxului de numerar
Să ne uităm la organizarea fluxului de numerar folosind exemplul Federației Ruse.
În Rusia, circulația numerarului este reglementată de „Regulamentul privind regulile de organizare a circulației numerarului pe teritoriul Federației Ruse”, aprobat de Banca Rusiei - Banca Centrală a Federației Ruse (CBRF). Prevederea este obligatorie pentru implementarea de către instituțiile teritoriale ale Băncii Centrale a Federației Ruse, centrele de decontare în numerar (RCC), instituțiile de credit și sucursalele acestora, inclusiv instituțiile Băncii de Economii a Federației Ruse, precum și organizațiile, întreprinderile și instituțiile. (denumite în continuare întreprinderi) pe teritoriul Federației Ruse.
Conform regulamentului, toate întreprinderile, indiferent de forma lor organizatorică și juridică, stochează fondurile disponibile în instituțiile bancare în conturi adecvate în condiții contractuale.
Numerarul primit la casele întreprinderilor este supus livrării către instituțiile bancare pentru creditarea ulterioară în conturile acestor întreprinderi.
Numerarul va fi predat de către întreprinderi direct la casele de marcat ale instituțiilor bancare sau prin casele comune ale întreprinderilor, precum și de către întreprinderile Comitetului de Stat pentru Comunicații și Informatizare al Federației Ruse (Goskomsvyaz din Rusia) pentru a fi transferați către conturi la institutii bancare.
Acceptarea numerarului de către instituțiile bancare de la întreprinderile deservite se realizează în modul stabilit de „Regulamentul privind procedura de efectuare a tranzacțiilor cu numerar și regulile de depozitare, transport și colectare a bancnotelor și monedelor Băncii Rusiei în instituțiile de credit din teritoriul Federației Ruse” (modificat prin instrucțiunile Băncii Centrale a Federației Ruse din 27 februarie 2010 nr. 2405-U). Procedura și termenele de depunere a numerarului sunt stabilite de instituțiile de servicii bancare pentru fiecare întreprindere de comun acord cu managerii acestora, pe baza necesității de a accelera rularea banilor și primirea la timp a acestora la casierie în timpul zilelor lucrătoare ale instituțiilor bancare. Termenele de livrare a numerarului de către întreprinderi sunt de așteptat, de regulă, să fie zilnice.
Numerarul acceptat de la persoane fizice pentru plata impozitelor, asigurărilor și a altor taxe este predat de către administrațiile și colectorii acestor plăți direct instituțiilor bancare sau prin transfer prin intermediul întreprinderilor Comitetului de Stat pentru Comunicații al Rusiei.
Limitele de numerar păstrate zilnic în casele de marcat ale întreprinderilor sunt stabilite de băncile care le deservesc de comun acord cu conducătorii acestor întreprinderi. În același timp, se ține cont de specificul activităților întreprinderii. Limita de numerar, conform indicațiilor băncii, poate asigura funcționarea normală a întreprinderii din dimineața zilei următoare, limita poate fi determinată în limitele veniturilor medii zilnice în numerar etc. Băncile eliberează numerar întreprinderilor, de regulă, în detrimentul încasărilor curente de numerar la casele de numerar ale instituțiilor de credit.
Numerarul din instituțiile de credit deservite de centrele de decontare a numerarului (CCS) este reglementat în mod similar.
Pentru a asigura emiterea la timp a numerarului de către instituțiile de credit din conturile întreprinderilor, precum și din conturile de depozit ale cetățenilor, sucursalelor teritoriale ale Băncii Rusiei sau din instrucțiunile acestora, CCR stabilesc pentru fiecare instituție de credit și sucursalele acestora suma a soldului minim admisibil de numerar în casieria operațională la sfârșitul zilei.
Stabilirea limitelor caselor de marcat de lucru ale centrelor de decontare a numerarului și consolidarea acestora se efectuează în conformitate cu „Instrucțiunile pentru emiterea și lucrările de numerar în instituțiile Băncii Rusiei”, astfel cum a fost modificată. instrucțiuni ale Băncii Centrale a Federației Ruse din 27 februarie 2010 nr. 2405-U.
Să luăm în considerare schema rulajului de numerar în Federația Rusă (Fig. 2.1).
Orez. 2.1. Schema fluxului de numerar în Rusia
Principalele verigi ale circulației numerarului
Impulsul inițial care declanșează mecanismul fluxului de numerar este directiva corespunzătoare a Băncii Centrale a Federației Ruse către centrele de decontare a numerarului. Potrivit acestuia, numerarul este transferat din fondurile lor de rezervă în casele de marcat funcționale ale CCR. Și astfel intră în circulație. De la casele de lucru ale CCR, numerarul este trimis către casele de operare ale instituțiilor de credit (bănci comerciale). O parte din acești bani servesc decontărilor interbancare, unii sunt trimiși ca împrumuturi altor bănci, dar cea mai mare parte a numerarului este eliberată persoanelor juridice și persoanelor fizice deservite de această bancă comercială.
O parte din numerarul din casele de marcat ale organizațiilor, întreprinderilor, instituțiilor este utilizată pentru decontări între acestea, dar majoritatea este transferată populației sub formă de venituri în numerar (salarii, pensii, beneficii etc.).
Populația folosește numerar pentru decontările reciproce, dar cea mai mare parte este cheltuită pentru plata impozitelor, chiriei și facturilor de utilități, achiziționarea de bunuri și plata serviciilor, plata asigurărilor, plățile chiriei etc.
În consecință, banii de la populație merg fie către casele de casă ale întreprinderilor comerciale, Comitetului de Stat pentru Comunicații al Rusiei, precum și către întreprinderile care oferă servicii populației, fie direct către casele de operare ale băncilor comerciale.
Prognoza si evaluarea starii fluxului de numerar
Pentru a determina volumul, sursele de încasări de numerar la casele de numerar ale instituțiilor bancare și direcțiile de emitere a acestora, precum și eliberarea sau retragerea lor din circulație în regiuni, teritorii, republici și Federația Rusă în ansamblu, o prognoză a numerarului se calculează cifra de afaceri pentru fiecare trimestru.
Pentru a determina nevoia de numerar, se fac calcule de prognoză ale încasărilor așteptate în casele lor de marcat și plățile de numerar pe baza seriei cronologice a „Raportului privind rulajele de numerar ale instituțiilor și instituțiilor de credit ale Băncii Rusiei” sau pe baza cererilor de numerar. de la întreprinderile deservite.
Calculele încasărilor de numerar așteptate la casele instituțiilor de credit (bănci comerciale) și plățile acestora sunt întocmite trimestrial, distribuite pe lună. Rezultatele încasărilor și cheltuielilor de numerar se raportează la CCR, în care se deschide contul de corespondent al instituției de credit, cu 14 zile înainte de începerea trimestrului de prognoză.
Centrele de decontare a numerarului realizează previziuni ale cifrei de afaceri în ceea ce privește încasările, cheltuielile și rezultatele emisiilor în general pentru instituțiile de credit pe care le deservesc pe baza unei analize a cifrei de afaceri care trece prin casele lor de numerar și a mesajelor corespunzătoare de la instituțiile de credit. Calculele sunt efectuate trimestrial cu distribuție pe lună și cu 7 zile înainte de noul trimestru sunt raportate la filiala teritorială a Băncii Rusiei. Acest lucru este necesar pentru calculele predictive ale mărimii și, dacă este necesar, emiterea de bani pentru a consolida casele de marcat funcționale ale CCR.
Pentru a determina schimbările preconizate ale ofertei de numerar în circulație și nevoile întreprinderilor de numerar, sucursalele teritoriale ale Băncii Rusiei întocmesc previziuni privind cifra de afaceri de numerar pentru regiune, teritoriu și republică în funcție de sursele încasărilor de numerar la casele de casă. a instituţiilor bancare şi direcţiile de emitere a acestora pentru trimestrul următor. Această activitate se desfășoară pe baza unei evaluări a perspectivelor de dezvoltare socio-economică a regiunii, a raportării datelor privind cifra de afaceri de numerar pentru perioadele anterioare, precum și a informațiilor primite de la CCR și bănci cu privire la rulajul și emisiile de numerar proiectate. rezultat.
Filialele teritoriale ale Băncii Rusiei iau în considerare rezultatele prognozate ale emisiunii de bani atunci când elaborează măsuri de organizare a circulației numerarului în regiune, precum și atunci când elaborează planuri pentru livrarea de numerar către fondurile de rezervă ale centrelor de decontare a numerarului. .
Filialele regionale ale Băncii Rusiei analizează trimestrial starea circulației numerarului în regiuni.
Obiectele de analiză sunt: tendințele emergente în rulajul numerarului și structura acesteia; surse de încasări de numerar la casele instituțiilor bancare și indicații de retragere a acestora de la casele instituțiilor bancare; viteza de returnare a numerarului la casele instituțiilor bancare; schimbări în curs și tendințe în economie; modificări ale indicelui prețurilor de consum; starea și dezvoltarea plăților fără numerar între persoane juridice și persoane fizice; nivelul de colectare a încasărilor în numerar (în special comerțul) generate pe piața de consum. Se studiază repartizarea teritorială a emisiunii de bani în circulație, motivele creșterii emisiunii (reducerea retragerii) numerarului; oportunități neutilizate pentru instituțiile bancare de a mobiliza resurse interne de numerar pentru a satisface nevoile de numerar ale întreprinderilor; rezultatele controlului bancar asupra respectării de către întreprinderi a procedurii de efectuare a tranzacțiilor cu numerar și de lucru cu numerar; schimbări continue în direcțiile de utilizare a veniturilor bănești ale populației și sursele de formare a acestora; starea cheltuielilor de către persoanele juridice cu salariile și plățile sociale; motive pentru formarea datoriilor restante la plata fondurilor pentru salarii si pensii.