Κύκλος μετρητών -η κίνηση των μετρητών στη σφαίρα της κυκλοφορίας και η εκτέλεση των λειτουργιών ενός μέσου πληρωμής και ενός μέσου κυκλοφορίας. Αυτό είναι ένα μέρος του τζίρου χρημάτων, ίσο με το άθροισμα όλων των πληρωμών που έγιναν σε μετρητά για μια ορισμένη χρονική περίοδο, αυτή είναι η διαδικασία συνεχούς κυκλοφορίας μετρητών (τραπεζογραμμάτια, γραμμάτια του δημοσίου, νομίσματα αλλαγής). Αυτός ο κύκλος εργασιών εξυπηρετεί την είσπραξη και τη δαπάνη του μεγαλύτερου μέρους του νομισματικού εισοδήματος του πληθυσμού. Στη ρωσική πραγματικότητα, τα μετρητά εξυπηρετούν επίσης τις περισσότερες από τις οικονομικές σχέσεις των νομικών προσώπων, ιδιαίτερα των ιδιωτών επιχειρηματιών.
Τα μετρητά χρησιμοποιούνται:
- για την υλοποίηση της κυκλοφορίας αγαθών και υπηρεσιών·
- για διακανονισμούς σχετικά με την πληρωμή μισθών, πληρωμές που ισοδυναμούν με αυτό ·
– να πληρώσει για τίτλους και να πληρώσει εισόδημα από αυτούς·
- για πληρωμές του πληθυσμού για δημόσιες υπηρεσίες. Κύκλος μετρητών σε Ρωσική Ομοσπονδίαοργανώνεται από το κράτος που εκπροσωπείται από την Κεντρική Τράπεζα.
Αποδοχή και εκταμίευση μετρητών κέντρα διακανονισμού μετρητώνστα εδαφικά κύρια τμήματα της Τράπεζας της Ρωσίας, τα οποία σχηματίζουν ένα ανακυκλούμενο ταμείο για το σκοπό αυτό, καθώς και αποθεματικά κεφάλαια. Αποθεματικό κεφαλαίωντα τραπεζογραμμάτια και τα κέρματα αντιπροσωπεύουν ένα απόθεμα τραπεζογραμματίων που δεν έχουν εκδοθεί σε κυκλοφορία για τη ρύθμιση των ταμειακών πόρων.
Τα μετρητά εκδίδονται σε κυκλοφορία από την Τράπεζα της Ρωσίας βάσει άδειας έκδοσης - ένα έγγραφο που δίνει στην Τράπεζα της Ρωσίας το δικαίωμα να υποστηρίζει την κυκλοφορία μετρητών σε βάρος των αποθεματικών κεφαλαίων τραπεζογραμματίων και κερμάτων. Αυτό το έγγραφο εκδίδεται από το Διοικητικό Συμβούλιο της Τράπεζας της Ρωσίας εντός των ορίων της οδηγίας για τις εκπομπές ρύπων, δηλαδή της μέγιστης έκδοσης χρήματος σε κυκλοφορία, που έχει θεσπιστεί από την κυβέρνηση της Ρωσικής Ομοσπονδίας.
Σημαντικό ρόλο στη σταθεροποίηση της κυκλοφορίας χρήματος στη Ρωσία έπαιξε ο κανονισμός «Σχετικά με τους κανόνες οργάνωσης της κυκλοφορίας μετρητών στην επικράτεια της Ρωσικής Ομοσπονδίας», που εγκρίθηκε από την Τράπεζα της Ρωσίας στις 5 Ιανουαρίου 1998, ο οποίος είναι υποχρεωτικός για την εφαρμογή του τα εδαφικά γραφεία της Τράπεζας της Ρωσίας, τα κέντρα διακανονισμού μετρητών, τα πιστωτικά ιδρύματα και τα υποκαταστήματά τους, συμπεριλαμβανομένων των ιδρυμάτων του Ταμιευτηρίου της Ρωσικής Ομοσπονδίας, καθώς και οργανισμών, επιχειρήσεων και ιδρυμάτων στην επικράτεια της Ρωσικής Ομοσπονδίας.
Βασικές αρχές οργάνωσης της ταμειακής κυκλοφορίαςστη Ρωσική Ομοσπονδία έχουν ως εξής:
- όλες οι επιχειρήσεις και οι οργανισμοί πρέπει να διατηρούν μετρητά σε εμπορικές τράπεζες (με εξαίρεση το ποσό του ορίου που έχει ορίσει η τράπεζα εξυπηρέτησης).
- οι τράπεζες θέτουν όρια ταμειακών υπολοίπων για επιχειρήσεις κάθε μορφής ιδιοκτησίας.
- πάνω από το όριο, τα μετρητά μπορούν να διατηρηθούν σε επιχειρήσεις για την έκδοση κεφαλαίων για μισθούς, κοινωνικές πληρωμές για όχι περισσότερο από τρεις ημέρες.
– η κυκλοφορία των μετρητών χρησιμεύει ως αντικείμενο προγνωστικού σχεδιασμού.
- η διαχείριση της κυκλοφορίας χρήματος πραγματοποιείται με κεντρικό τρόπο.
- η οργάνωση της κυκλοφορίας μετρητών αποσκοπεί στη διασφάλιση της σταθερότητας, της ελαστικότητας και της οικονομίας της νομισματικής κυκλοφορίας. Τα εδαφικά ιδρύματα της Τράπεζας της Ρωσίας ελέγχουν το έργο των τραπεζικών ιδρυμάτων για την οργάνωση της κυκλοφορίας μετρητών, τη συμμόρφωση των επιχειρήσεων με τη διαδικασία διεξαγωγής συναλλαγών σε μετρητά και την εργασία με μετρητά σύμφωνα με τον παραπάνω κανονισμό.
Κυκλοφορία χρημάτων- η κίνηση χρημάτων σε μετρητά και μη, που εξυπηρετούν την πώληση αγαθών, καθώς και πληρωμές και διακανονισμούς μη εμπορευμάτων στην οικονομία. Ο κύκλος εργασιών μετρητών διακρίνεται σε μετρητά και σε μη μετρητά. Συμμετέχοντες στον κύκλο εργασιών μετρητών είναι επιχειρήσεις, οργανισμοί, ιδρύματα, ανεξαρτήτως ιδιοκτησίας, τραπεζικές χρηματοοικονομικές αρχές και το κοινό. Κύκλος μετρητών- σύνολο πληρωμών σε μετρητά.
Κυκλοφορία μετρητών - η κίνηση των μετρητών στη σφαίρα της κυκλοφορίας και η εκτέλεσή τους σε 2 λειτουργίες: μέσα πληρωμής και μέσα κυκλοφορίας. Η ταμειακή ροή πραγματοποιείται με τη βοήθεια του διάφορα είδητραπεζογραμμάτια χρημάτων, μεταλλικά νομίσματα, άλλα πιστωτικά μέσα. Η έκδοση πραγματοποιείται από την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσίας. Εκδίδει μετρητά σε κυκλοφορία και τα αποσύρει εάν έχει καταστεί άχρηστα, και αντικαθιστά επίσης χρήματα με νέα δείγματα τραπεζογραμματίων και κερμάτων.
Η δομή του κύκλου εργασιών μετρητών περιλαμβάνει τη συμπερίληψη σε αυτήν ορισμένων ταμειακών ροών μεταξύ των υποκειμένων των νομισματικών σχέσεων ή του κύκλου εργασιών μετρητών: 1. Μεταξύ του συστήματος της κεντρικής τράπεζας και του συστήματος των εμπορικών τραπεζών - καθορίζει το μονοπώλιο της κεντρικής τράπεζας στην έκδοση μετρητών σε κυκλοφορία, συνδέοντας τον κύκλο εργασιών μετρητών με τις διαδικασίες παροχής μετρητών στις τράπεζες από την κεντρική τράπεζα και τη συλλογή τους (απόδειξη) στην κεντρική τράπεζα. Τα μετρητά που εκδίδονται από την κεντρική τράπεζα πηγαίνουν είτε απευθείας στα ταμεία λειτουργίας των εμπορικών τραπεζών είτε στα ταμεία των οργανισμών.2. Μεταξύ εμπορικών τραπεζών, μεταξύ τραπεζών και πελατών τους - καλύπτει το εύρος της συλλογής μετρητών από πελάτες εμπορικών τραπεζών και την παροχή αυτών των πελατών με τα απαραίτητα μετρητά. Ο τζίρος αυτός εξασφαλίζει την είσπραξη και εξυπηρετεί τη δαπάνη των χρηματικών εισοδημάτων του πληθυσμού. Ο πληθυσμός χρησιμοποιεί επίσης μετρητά για αμοιβαίους διακανονισμούς, αλλά το μεγαλύτερο μέρος τους δαπανάται για την πληρωμή φόρων, τελών, λογαριασμών κοινής ωφέλειας, την αγορά αγαθών και την πληρωμή διαφόρων υπηρεσιών επί πληρωμή, την αγορά τίτλων, την πληρωμή προστίμων κ.λπ.3. Μεταξύ οργανισμών και πληθυσμού - εφαρμόζει υπηρεσίες μετρητών για τον πληθυσμό μέσω τραπεζών και οργανισμών. Ο κύκλος εργασιών μετρητών μεταξύ των οργανισμών είναι ασήμαντος, καθώς το μεγαλύτερο μέρος των διακανονισμών γίνεται με τραπεζικό έμβασμα. Για κάθε οργανισμό, ορίζονται όρια στο υπόλοιπο των μετρητών και τα χρήματα που υπερβαίνουν το όριο πρέπει να κατατεθούν σε μια εμπορική τράπεζα που εξυπηρετεί αυτόν τον οργανισμό. Μέρος των μετρητών στα ταμεία των οργανισμών χρησιμοποιείται για διακανονισμούς μεταξύ τους, αλλά το μεγαλύτερο μέρος τους μεταφέρεται στον πληθυσμό με τη μορφή διαφόρων χρηματικών εισοδημάτων.
4. Μεταξύ μεμονωμένων πολιτών - εμφανίζεται όταν χρησιμοποιείτε μετρητά, όταν μια πληρωμή πραγματοποιείται με απλή μεταφορά ενός τραπεζογραμματίου στον δικαιούχο. Στην περίπτωση αυτή, τα δύο μέρη της συναλλαγής δεν απαιτούν καμία τεχνικά μέσα. Επίσης, δεν απαιτείται να ειδοποιήσετε τον τρίτο και να λάβετε την επιβεβαίωσή του για το δικαίωμα ολοκλήρωσης της συναλλαγής. Ο δικαιούχος μπορεί να ξοδέψει αμέσως τα χρήματα που έλαβε.
Ο κύκλος εργασιών μετρητών ξεκινά στα κέντρα διακανονισμού και ταμειακών διαθεσίμων της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσίας. Τα μετρητά μεταφέρονται από τα αποθεματικά τους στα ταμεία εργασίας και έτσι τίθενται σε κυκλοφορία. Από τα ταμεία του RCC, τα μετρητά αποστέλλονται στα λειτουργικά ταμεία των εμπορικών τραπεζών. Το μεγαλύτερο μέρος των μετρητών εκδίδεται σε πελάτες - νομικά και φυσικά πρόσωπα. Μέρος των μετρητών στα ταμεία των επιχειρήσεων χρησιμοποιείται για διακανονισμούς μεταξύ τους, αλλά το μεγαλύτερο μέρος τους μεταφέρεται στον πληθυσμό με τη μορφή διαφόρων τύπων ταμειακών εσόδων. Ο πληθυσμός χρησιμοποιεί επίσης μετρητά για αμοιβαίους διακανονισμούς, αλλά το μεγαλύτερο μέρος τους δαπανάται για την πληρωμή φόρων, τελών, ασφαλιστικών πληρωμών κ.λπ. Έτσι, τα χρήματα έρχονται είτε απευθείας στα ταμεία λειτουργίας των εμπορικών τραπεζών, είτε στα ταμεία επιχειρήσεων και οργανισμών. Ο κύκλος εργασιών μετρητών στη Ρωσία οργανώνεται με βάση τις ακόλουθες αρχές:όλες οι επιχειρήσεις και οι οργανισμοί πρέπει να διατηρούν μετρητά (με εξαίρεση το μέρος που καθορίζεται από το όριο) σε εμπορικές τράπεζες. οι τράπεζες θέτουν όρια ταμειακών υπολοίπων για επιχειρήσεις κάθε μορφής ιδιοκτησίας· Η κυκλοφορία των μετρητών χρησιμεύει ως αντικείμενο προγνωστικού σχεδιασμού. η διαχείριση της κυκλοφορίας χρήματος πραγματοποιείται με κεντρικό τρόπο· ο σκοπός του κύκλου εργασιών σε μετρητά είναι να διασφαλίσει τη σταθερότητα, την ελαστικότητα και την οικονομία του χρήματος κυκλοφορίας· Οι επιχειρήσεις μπορούν να λαμβάνουν μετρητά μόνο σε τραπεζικά ιδρύματα που τις εξυπηρετούν.
Ο κύκλος εργασιών σε μετρητά αποτελεί αναπόσπαστο μέρος του τζίρου χρήματος εντός της εθνικής οικονομίας. Πραγματοποιείται ως διαρκής κυκλοφορία μετρητών στην οικονομία. Οι όγκοι και η ταχύτητα κυκλοφορίας, το κίνητρο για συναλλαγές σε μετρητά όλων των συμμετεχόντων στις ταμειακές ροές αντικατοπτρίζουν τις ανάγκες της κοινωνίας στο σύνολό της και των μεμονωμένων πολιτών της. Κύκλος μετρητών- αυτή είναι η κίνηση χρημάτων σε μετρητά για την πώληση αγαθών, την παροχή υπηρεσιών και την εκτέλεση διαφόρων τύπων πληρωμών.
Ο κύκλος εργασιών μετρητών ορίζεται ως ένα μέρος του κύκλου εργασιών μετρητών ίσο με το άθροισμα όλων των πληρωμών που έγιναν σε μετρητά για μια ορισμένη χρονική περίοδο.Ο κύκλος εργασιών σε μετρητά σε όλες τις χώρες, ανεξάρτητα από το επίπεδο οικονομικής ανάπτυξης, είναι μικρότερο μέρος του τζίρου χρήματος, αλλά έχει σημαντική λειτουργική σημασία.
Μόνο μετρητά ως νόμιμο χρήμα πρέπει να γίνονται δεκτά στην ονομαστική τους αξία για όλους τους τύπους πληρωμών σε όλη την πολιτεία οποιαδήποτε στιγμή της ημέρας και σε απεριόριστες ποσότητες.
Στον τομέα της ταμειακής κυκλοφορίας πραγματοποιείται η τελική πώληση των παραγόμενων αγαθών, έργων και υπηρεσιών, ελέγχεται η αντιστοιχία προσφοράς και ζήτησης. Η αγοραστική δύναμη του εθνικού νομίσματος εξαρτάται σε μεγάλο βαθμό από την κατάσταση της κυκλοφορίας των μετρητών.
Ο κύκλος εργασιών μετρητών είναι μια διαδικασία συνεχούς κίνησης τραπεζογραμματίων μετρητών που εκδίδει η Κεντρική Τράπεζα της χώρας (τραπεζογραμμάτια και ψιλά τραπεζογραμμάτια), κατά την οποία τα τραπεζογραμμάτια εκτελούν κατά κύριο λόγο τις λειτουργίες ενός μέσου κυκλοφορίας και ενός μέσου πληρωμής.
Η δομή του κύκλου εργασιών μετρητών περιλαμβάνει τη συμπερίληψη σε αυτήν ορισμένων ταμειακών ροών μεταξύ των υποκειμένων των νομισματικών σχέσεων ή του κύκλου εργασιών μετρητών:
1) μεταξύ του συστήματος της κεντρικής τράπεζας και του συστήματος των εμπορικών τραπεζών·
2) μεταξύ εμπορικών τραπεζών, μεταξύ τραπεζών και πελατών τους.
3) μεταξύ οργανισμών, μεταξύ οργανισμών και πληθυσμού.
4) μεταξύ μεμονωμένων πολιτών.
Τέσσερις ενοποιημένες ταμειακές ροές σάς επιτρέπουν να παρακολουθείτε το επίπεδο και τα στάδια της οργάνωσης της κυκλοφορίας μετρητών.
Πρώτη ταμειακή ροήκαθορίζει το μονοπώλιο της κεντρικής τράπεζας για την έκδοση μετρητών σε κυκλοφορία, συνδέοντας τον κύκλο εργασιών των μετρητών με τις διαδικασίες παροχής μετρητών στις τράπεζες από την κεντρική τράπεζα και είσπραξής τους (παραλαβής) στην κεντρική τράπεζα. Τα μετρητά που εκδίδονται από την κεντρική τράπεζα πηγαίνουν είτε απευθείας στα ταμεία λειτουργίας των εμπορικών τραπεζών είτε στα ταμεία οργανισμών (κυρίως εμπορικών οργανισμών και οργανισμών που παρέχουν υπηρεσίες στον πληθυσμό).
Δεύτερη ροή μετρητάκαλύπτει το εύρος της είσπραξης μετρητών από πελάτες εμπορικών τραπεζών και την προμήθεια αυτών των πελατών με τα απαραίτητα μετρητά. Αυτή η ταμειακή ροή ρυθμίζεται από την κεντρική τράπεζα με τη βοήθεια των κανόνων που έχει θεσπίσει. Στη βάση τους, οι εμπορικές τράπεζες πραγματοποιούν τις συναλλαγές τους σε μετρητά που σχετίζονται με μετρητά. Ο τζίρος αυτός εξασφαλίζει την είσπραξη και εξυπηρετεί τη δαπάνη των χρηματικών εισοδημάτων του πληθυσμού. Οι τράπεζες μπορούν να μεταφέρουν μέρος των μετρητών η μία στην άλλη επί πληρωμή, αλλά τα περισσότερα χρήματα εκδίδονται σε πελάτες: είτε στα ταμεία των οργανισμών είτε απευθείας στον πληθυσμό. Ο πληθυσμός χρησιμοποιεί επίσης μετρητά για αμοιβαίους διακανονισμούς, αλλά το μεγαλύτερο μέρος τους δαπανάται για την πληρωμή φόρων, τελών, ασφαλιστικών πληρωμών, λογαριασμών κοινής ωφελείας, εξόφλησης δανείων, αγοράς αγαθών και πληρωμής για διάφορες υπηρεσίες επί πληρωμή, αγορά τίτλων, λαχείων, πληρωμές ενοικίων, πρόστιμα, ποινές και ποινές κ.λπ.
Τρίτος ταμειακή ροήπαρέχει υπηρεσίες μετρητών στον πληθυσμό μέσω τραπεζών και οργανισμών. Ο κύκλος εργασιών μετρητών μεταξύ των οργανισμών είναι ασήμαντος, καθώς το μεγαλύτερο μέρος των διακανονισμών γίνεται με τραπεζικό έμβασμα. Για κάθε οργανισμό, ορίζονται όρια στο υπόλοιπο των μετρητών και τα χρήματα που υπερβαίνουν το όριο πρέπει να κατατεθούν σε μια εμπορική τράπεζα που εξυπηρετεί αυτόν τον οργανισμό. Μέρος των μετρητών στα ταμεία των οργανισμών χρησιμοποιείται για διακανονισμούς μεταξύ τους, αλλά το μεγαλύτερο μέρος τους μεταφέρεται στον πληθυσμό με τη μορφή διαφόρων χρηματικών εισοδημάτων (μισθοί, συντάξεις και παροχές, υποτροφίες, ασφαλιστικές αποζημιώσεις, μερίσματα, έσοδα από πώληση τίτλων, κ.λπ.). ).
τέταρτο ρεύμα μετρητάεμφανίζεται όταν χρησιμοποιείτε μετρητά, όταν η πληρωμή πραγματοποιείται με απλή μεταφορά ενός τραπεζογραμματίου στον δικαιούχο. Ταυτόχρονα, δεν απαιτούνται τεχνικά μέσα για τα δύο μέρη της συναλλαγής. Επίσης, δεν απαιτείται να ειδοποιήσετε τον τρίτο και να λάβετε την επιβεβαίωσή του για το δικαίωμα ολοκλήρωσης της συναλλαγής. Ο αποδέκτης της πληρωμής, όποιος και αν είναι, μπορεί να ξοδέψει αμέσως τα χρήματα που έλαβε.
Η κυκλοφορία των μετρητών μπορεί επίσης να εξεταστεί από σημεία (τόπους) τοποθεσίας ή κίνησης:
Στα κεντρικά ή περιφερειακά θησαυροφυλάκια της κεντρικής τράπεζας.
Σε υποδιαιρέσεις της κεντρικής τράπεζας (σε ταμεία και αποθεματικά κέντρων διακανονισμού μετρητών).
Στα ταμεία λειτουργίας των εμπορικών τραπεζών.
Στα ταμεία των οργανισμών.
Στο δρόμο από το ένα ταμείο στο άλλο.
Στα χέρια του λαού.
Ο κύκλος εργασιών μετρητών οργανώνεται από το κράτος που εκπροσωπείται από την κεντρική τράπεζα σύμφωνα με τη διαδικασία διατήρησης της ταμειακής πειθαρχίας στην οικονομία. Αντικατοπτρίζει ένα σύνολο γενικών κανόνων, μορφές πρωτογενών εγγράφων μετρητών, έντυπα αναφοράς στα οποία θα πρέπει να καθοδηγούνται οι οργανισμοί κάθε μορφής ιδιοκτησίας κατά την οργάνωση της κυκλοφορίας μετρητών που διέρχεται από τα ταμεία τους.
Ο έλεγχος της συμμόρφωσης με τη διαδικασία διατήρησης της ταμειακής πειθαρχίας ανατίθεται σε ορισμένες χώρες σε πιστωτικά ιδρύματα (τράπεζες) που παρέχουν υπηρεσίες μετρητών στους πελάτες τους ή σε φορολογικές αρχές.
Το σχήμα κυκλοφορίας μετρητών στη Ρωσία μπορεί να αναπαρασταθεί ως εξής (Εικ. 6.3).
Ρύζι. 6.3. σύστημα κυκλοφορίας μετρητών
Ο κύκλος εργασιών μετρητών στη Ρωσία έχει τα εξής ιδιαιτερότητες:
Μεγάλο μερίδιο μετρητών στην προσφορά χρήματος (πάνω από 30%).
Ένα σημαντικό ποσό πληρωμών σε μετρητά, το οποίο σας επιτρέπει να αποφύγετε τη φορολογία.
Αδύναμος έλεγχος από την πλευρά των πιστωτικών ιδρυμάτων (συμπεριλαμβανομένων των οργανισμών εξυπηρέτησης τραπεζών) επί της ταμειακής πειθαρχίας των οργανισμών.
Δολαριοποίηση τζίρου μετρητών (χρήση ξένου νομίσματος σε κυκλοφορία).
Το καθήκον της κεντρικής τράπεζας στην οργάνωση της κυκλοφορίας μετρητών είναι να διασφαλίζει τη σταθερότητα, την ελαστικότητα και την οικονομία της. Ως εκ τούτου, η κυκλοφορία των μετρητών αποτελεί αντικείμενο προσεκτικού προγνωστικού σχεδιασμού εκ μέρους της κεντρικής τράπεζας και των στατιστικών αρχών. Η διαχείριση του ταμειακού κύκλου εργασιών πραγματοποιείται με συγκεντρωτικό τρόπο χάρη στις δραστηριότητες της Κεντρικής Τράπεζας και των τμημάτων της. Για να λύσει το έργο, η κεντρική τράπεζα από τα πιστωτικά ιδρύματα απαιτείται συμμόρφωση:
Καθιερωμένη διαδικασία για τη διενέργεια συναλλαγών σε μετρητά.
Κανόνες για την οργάνωση της παραλαβής μετρητών στα ταμεία τους.
Κανόνες για την οργάνωση της παραλαβής μετρητών από τα ταμεία τους.
Το όριο του ταμειακού τους υπολοίπου (το ελάχιστο επιτρεπόμενο υπόλοιπο μετρητών στο ταμείο λειτουργίας στο τέλος της ημέρας).
Η διαδικασία πληρωμής σε μετρητά.
Όριο διακανονισμού μετρητών (μέγιστο ποσό μεταξύ νομικών προσώπων).
Όλοι οι οργανισμοί που εμπλέκονται στον οικονομικό κύκλο εργασιών πρέπει να διατηρούν μετρητά (με εξαίρεση το μέρος που καθορίζεται από το όριο) σε εμπορικές τράπεζες. Τα πιστωτικά ιδρύματα (τράπεζες) έχουν όρια ταμειακών υπολοίπων για οργανισμούς κάθε μορφής ιδιοκτησίας. Οι οργανισμοί μπορούν να λαμβάνουν μετρητά μόνο σε τραπεζικά ιδρύματα που τους εξυπηρετούν.
Η προβλεπόμενη χρήση μετρητών από τους συμμετέχοντες στον κύκλο εργασιών μετρητών παραμένει η καθοριστική αρχή της οργάνωσης του κύκλου εργασιών μετρητών. Η συμμόρφωση με αυτήν την αρχή από τους πελάτες αντικατοπτρίζεται στην υποχρεωτική ειδοποίηση από τους πελάτες σχετικά με τις οδηγίες χρήσης του χρηματικού ποσού που ελήφθη από την τράπεζα και η τράπεζα ελέγχει τη γνησιότητα αυτού του μηνύματος. Ο οργανισμός αναφέρει τον σκοπό απόκτησης μετρητών σε απόδειξη μετρητών - το κύριο έγγραφο μετρητών δαπανών της τράπεζας. Οι επιταγές ταμείου που δεσμεύονται σε βιβλιάρια επιταγών εκδίδονται στους πελάτες με το άνοιγμα τραπεζικού λογαριασμού.
Η εφαρμογή αυτών των ρυθμίσεων σάς επιτρέπει να δημιουργήσετε τη βάση για μια σταθερή οργάνωση της κυκλοφορίας μετρητών.
Η διαδικασία της συνεχούς κίνησης τραπεζογραμματίων σε μετρητά και μη μετρητά ονομάζεται τζίρο χρημάτων.Αποτελεί μέρος του κύκλου εργασιών πληρωμών της χώρας, ενώ το χρήμα, όντας σε κυκλοφορία, εκτελεί τις λειτουργίες πληρωμής, κυκλοφορίας και συσσώρευσης.
Ο κύκλος εργασιών του χρήματος αποτελείται από ξεχωριστά κανάλια κίνησης χρήματος, μέσω των οποίων κινούνται το ένα προς το άλλο (επιπλέον, ροές ποσοτικά άνισες σε απόλυτη αξία), για παράδειγμα, μεταξύ της Κεντρικής Τράπεζας και των εμπορικών τραπεζών. μεταξύ επιχειρήσεων και οργανισμών· μεταξύ τραπεζών και επιχειρήσεων· μεταξύ των τραπεζών και του πληθυσμού· μεταξύ ατόμων κ.λπ.
Έκδοση χρήματος σε κυκλοφορίασυμβαίνει όλη την ώρα. Μετρητάεκδίδονται σε κυκλοφορία όταν οι τράπεζες τα εκδίδουν στους πελάτες τους στο πλαίσιο συναλλαγών σε μετρητά.
χρήματα χωρίς μετρητάτίθενται σε κυκλοφορία από τις εμπορικές τράπεζες όταν χορηγείται δάνειο σε πελάτη. Παράλληλα, οι πελάτες αποπληρώνουν δάνεια και καταθέτουν μετρητά στο ταμείο της τράπεζας. Ως αποτέλεσμα, το συνολικό χρηματικό ποσό σε κυκλοφορία ενδέχεται να μην αυξηθεί.
Κάτω από έκδοση χρημάτωννοείται ως τέτοια απελευθέρωση χρήματος σε κυκλοφορία, η οποία οδηγεί σε γενική αύξηση της προσφοράς χρήματος σε κυκλοφορία.
Η δομή των ταμειακών ροώνμπορεί να χαρακτηριστεί σύμφωνα με διαφορετικά κριτήρια: σύμφωνα με το οικονομικό περιεχόμενο και σύμφωνα με τη μορφή του χρήματος που λειτουργεί σε αυτό.
Ανάλογα με το οικονομικό περιεχόμενο των επιμέρους μερών του τζίρου χρήματος, που εξυπηρετούν διαφορετικούς τομείς νομισματικών σχέσεων, μπορεί να υποδιαιρεθεί:
- σχετικά με τον νομισματικό και εμπορευματικό κύκλο εργασιών (νομισματικός διακανονισμός), που εξυπηρετεί την αγορά των μέσων παραγωγής, την αγορά καταναλωτικών προϊόντων και υπηρεσιών, την αγορά εργασίας·
- σχετικά με τον κύκλο εργασιών χρήματος που σχετίζεται με πληρωμές μη εμπορευματικού χαρακτήρα (νομισματικοί και πιστωτικοί και νομισματικοί και χρηματοοικονομικοί κύκλοι εργασιών), που εξυπηρετούν την αγορά πιστωτικών πόρων, την αγορά τίτλων, την αγορά συναλλάγματος.
Ταυτόχρονα, το χρήμα μετακινείται ελεύθερα από το ένα μέρος του τζίρου χρήματος στο άλλο σύμφωνα με τις συνθήκες της αναδυόμενης αγοράς ως αποτέλεσμα του νόμου της προσφοράς και της ζήτησης.
Η πιο συνηθισμένη είναι η ταξινόμηση της κυκλοφορίας του χρήματος ανάλογα με τη μορφή του χρήματος που λειτουργεί σε αυτό μετρητάΚαι χωρίς μετρητά.
Κύκλος μετρητών -μέρος του τζίρου χρήματος, ίσο με το άθροισμα όλων των πληρωμών που έγιναν σε μετρητά για μια ορισμένη χρονική περίοδο, είναι η διαδικασία συνεχούς κυκλοφορίας μετρητών (τραπεζογραμμάτια, γραμμάτια του δημοσίου, νομίσματα αλλαγής). Ο κύκλος εργασιών μετρητών στη Ρωσική Ομοσπονδία οργανώνεται από το κράτος που εκπροσωπείται από την Κεντρική Τράπεζα. Αυτός ο τζίρος εξυπηρετεί την είσπραξη και τη δαπάνη του μεγαλύτερου μέρους των χρημάτων
Κύκλος μετρητών -Πρόκειται για ένα σύνολο πληρωμών για ορισμένο χρονικό διάστημα, το οποίο αντικατοπτρίζει την κίνηση των μετρητών τόσο ως μέσο κυκλοφορίας όσο και ως μέσο πληρωμής.
Πεδίο εφαρμογής μετρητώνσχετίζεται κυρίως με τα έσοδα και τις δαπάνες του πληθυσμού και περιλαμβάνει:
- οικισμοί του πληθυσμού με λιανικό εμπόριο και δημόσιες επιχειρήσεις εστίασης·
- και πληρωμή λοιπών εισοδημάτων σε μετρητά·
- να βγάζει χρήματα από τον πληθυσμό σε καταθέσεις και να λαμβάνει χρήματα από την τράπεζα.
- καταβολή συντάξεων, επιδομάτων, υποτροφιών, ασφαλιστικών αποζημιώσεων.
- Έκδοση καταναλωτικής πίστης από πιστωτικούς οργανισμούς·
- πληρωμή για τίτλους και πληρωμή εισοδήματος από αυτούς ·
- λογαριασμών κοινής ωφέλειας, πληρωμή φόρων στον προϋπολογισμό από τον πληθυσμό.
Έτσι, τα μετρητά χρησιμοποιούνται για την κυκλοφορία αγαθών και υπηρεσιών, για διακανονισμούς που δεν σχετίζονται άμεσα με την κυκλοφορία αγαθών και υπηρεσιών. Η κυκλοφορία μετρητών πραγματοποιείται με τη βοήθεια διαφόρων τύπων χρημάτων:, μεταλλικά νομίσματα, άλλα πιστωτικά μέσα (, τραπεζικοί λογαριασμοί, πιστωτικές κάρτες). Η έκδοση μετρητών πραγματοποιείται, κατά κανόνα, από τις κεντρικές τράπεζες, σε ορισμένες χώρες και το δημόσιο ταμείο. Μεταξύ επιχειρήσεων και οργανισμών, κατά γενικό κανόνα, ο κύκλος εργασιών σε μετρητά είναι αμελητέος.
Σε χώρες με ανεπτυγμένες οικονομίες αγοράς, το μερίδιο των πληρωμών σε μετρητά στο σύνολο του κύκλου εργασιών πληρωμών είναι 3-8%. Αυτό επιτυγχάνεται με τη μεταφορά μισθών σε τραπεζικούς λογαριασμούς. Στις Ηνωμένες Πολιτείες, λιγότερο από το 1% του πληθυσμού λαμβάνει μισθούς σε μετρητά, στην Αγγλία - έως και 10%, στον Καναδά - 5%. Όλες οι διακανονισμοί του πληθυσμού για αγαθά και υπηρεσίες πραγματοποιούνται με επιταγές και διάφορες κάρτες πληρωμής.
Επί του παρόντος, το εύρος του κύκλου εργασιών μετρητών στη Ρωσία είναι αδικαιολόγητα ευρύ. Αν στην αρχή των μεταρρυθμίσεων της αγοράς έφτανε το 1/4, τώρα ξεπερνά το 40%.
Κύριος λόγοι για την επέκταση της ταμειακής κυκλοφορίας:
- οικονομική κρίση;
- κρίση μετρητών?
- κρίση μη πληρωμής·
- Επιβράδυνση στους οικισμούς.
- ανεπαρκώς οργανωμένο σύστημα διατραπεζικών διακανονισμών·
- σκόπιμες περικοπές κερδών για φοροδιαφυγή και επέκταση πληρωμών σε μετρητά εκτός τραπεζών.
Η απότομη διεύρυνση του τζίρου των μετρητών οδηγεί σε αύξηση του κόστους διανομής, αντικατάσταση παλαιών τραπεζογραμματίων με νέα, εμφάνιση «μαύρων μετρητών» και υστέρηση στις πληρωμές φόρων. Τα αποτελέσματα είναι ελλείμματα, οικονομική αστάθεια. Εάν ο τζίρος του χρήματος περνούσε μέσω τραπεζικών λογαριασμών, τότε η κεντρική τράπεζα θα είχε περισσότερες ευκαιρίες να το λάβει υπόψη, να το ρυθμίσει και να έχει πλήρη ενημέρωση για την κατάσταση της οικονομίας. Αυτό θα επέτρεπε να μην επεκταθεί το θέμα. Ο μη καταγεγραμμένος κύκλος μετρητών μετατρέπεται συχνότερα σε ξένο νόμισμα και αυτό απαιτεί από το κράτος να επεκτείνει τη διαδικασία έκδοσης μετρητών για πληρωμές από τον προϋπολογισμό.
Ο Αστικός Κώδικας της Ρωσικής Ομοσπονδίας ρυθμίζει λεπτομερώς τους κανόνες για τη χρήση μετρητών στη χώρα. Παράλληλα, έχει θεσπιστεί διαφορετική διαδικασία διακανονισμών με συμμετοχή πληθυσμού, ανάλογα με τη σύνδεση των πληρωμών σε μετρητά με την επιχειρηματική δραστηριότητα. Οι καθορισμένοι υπολογισμοί πραγματοποιούνται με εντολή χωρίς μετρητά. Άτομα που δεν ασκούν επιχειρηματική δραστηριότητα πραγματοποιούν διακανονισμούς τόσο σε μετρητά όσο και χωρίς μετρητά. Σύμφωνα με την τρέχουσα διαδικασία οργάνωσης του κύκλου εργασιών μετρητών, ορίζονται όρια για το υπόλοιπο των μετρητών στα ταμεία της για κάθε επιχείρηση και όλα τα χρήματα που υπερβαίνουν το όριο πρέπει να κατατίθενται στην τράπεζα που εξυπηρετεί αυτήν την επιχείρηση. Εάν υπάρχουν πολλοί λογαριασμοί σε διαφορετικές τράπεζες, η επιχείρηση, κατά την κρίση της, εφαρμόζει σε μία από αυτές με την προσδοκία να θέσει ένα όριο στο υπόλοιπο των μετρητών. Κατά τον έλεγχο αυτής της επιχείρησης, οι τράπεζες καθοδηγούνται από αυτό το όριο. Για μια επιχείρηση που δεν έχει υποβάλει διακανονισμό στην τράπεζα, το όριο ταμειακού υπολοίπου θεωρείται μηδενικό και τα μετρητά που δεν έχουν παραδοθεί θεωρούνται πάνω από το όριο.
Η έκδοση μετρητών σε επιχειρήσεις από την τράπεζα πραγματοποιείται σε βάρος τρεχουσών εισπράξεων στα ταμεία της τράπεζας. Για να διασφαλιστεί η επικαιρότητα των πληρωμών σε μετρητά, η RCC της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας ορίζει για κάθε τράπεζα το ποσό του ελάχιστου επιτρεπόμενου υπολοίπου μετρητών στο λειτουργικό ταμείο στο τέλος της ημέρας.
Πριν από τη μετάβαση στις σχέσεις αγοράς, ο κύκλος εργασιών σε μετρητά σχεδιαζόταν και ρυθμιζόταν με βάση το ισοζύγιο ταμειακών εσόδων και δαπανών του πληθυσμού και με βάση το ταμειακό πρόγραμμα της Κρατικής Τράπεζας. Με τη βοήθεια αυτών των σχεδίων λύθηκε το πρόβλημα της εξισορρόπησης της προσφοράς χρήματος και της μάζας των εμπορευμάτων, το ζήτημα του μεγέθους της έκδοσης και η απόσυρση του χρήματος από την κυκλοφορία. Το θέμα είχε κατευθυντικό χαρακτήρα. Με τη μετάβαση στις σχέσεις αγοράς, τα σχέδια εκπομπών έπαψαν να είναι κατευθυντικά. Η πρόβλεψη του ισοζυγίου εσόδων και εξόδων σε μετρητά βοηθά την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας να λάβει καλύτερα υπόψη τη ζήτηση του πληθυσμού, να προβλέψει τη δομή της καταναλωτικής ζήτησης. Εάν στον ισολογισμό το εισόδημα του πληθυσμού υπερβαίνει τις δαπάνες, τότε αυτό σημαίνει ότι η προσφορά χρήματος αυξάνεται στα χέρια του πληθυσμού. Στην περίπτωση αυτή απαιτείται η έκδοση χρημάτων για την εξυπηρέτηση πελατών με μετρητά.
Τα κύρια εισοδήματα του πληθυσμού σε αυτόν τον ισολογισμό είναι μισθοί, συντάξεις, επιδόματα, επιδόματα, εισόδημα από περιουσία και επιχειρηματική δραστηριότητα. Σήμερα, η σχέση μεταξύ μισθών και εισοδήματος περιουσίας έχει αλλάξει. Οι μισθοί είναι λιγότεροι από το 50% του εισοδήματος του πληθυσμού.
Δαπάνες νοικοκυριών - αγορά αγαθών και υπηρεσιών (2/3), υποχρεωτικές πληρωμές και καταθέσεις (10%), αγορά ξένου νομίσματος (20%). Η αύξηση του χρήματος του πληθυσμού έχει μειωθεί απότομα, καθώς και οι αποταμιεύσεις σε χρεόγραφα και καταθέσεις. Από το 1991, στη Ρωσία γίνονται προβλέψεις για τον κύκλο εργασιών μετρητών, οι οποίες βασίζονται στην αξιοπιστία και την πραγματικότητα για τον προσδιορισμό των αλλαγών στην προσφορά μετρητών σε κυκλοφορία. Χρειάζονται για να προσδιοριστεί η ανάγκη για χρήματα σε μετρητά στη Ρωσία συνολικά, ανά περιφέρεια και τράπεζες. Οι προβλέψεις για τον κύκλο εργασιών των μετρητών αντικατοπτρίζουν τον όγκο, τις πηγές των ταμειακών εισπράξεων στις τράπεζες, το μέγεθος και την κατεύθυνση της έκδοσής τους και, τελικά, την έκδοση ή την απόσυρση χρημάτων. Οι διακανονισμοί γίνονται από τις τράπεζες σε τριμηνιαία βάση με διανομή ανά μήνες και αποστέλλονται στο RCC της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας δύο εβδομάδες πριν από την έναρξη του τριμήνου. Τρεις ημέρες πριν από την έναρξη του τριμήνου, το RCC της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας αναφέρει τα εκτιμώμενα στοιχεία για τους κύκλους εργασιών σε ολόκληρη την περιοχή για τη λήψη και την έκδοση μετρητών στις τράπεζες.
Η πλευρά των εσόδων των υπολογισμών του κύκλου εργασιών μετρητών αντικατοπτρίζει: έσοδα από το εμπόριο, έσοδα από μεταφορικές επιχειρήσεις, έσοδα από υπηρεσίες καταναλωτών και θεάματα, ενοίκια και λογαριασμούς κοινής ωφελείας, εισπράξεις στους λογαριασμούς γεωργικών επιχειρήσεων, έσοδα από την πώληση συναλλάγματος, έσοδα από επιχειρήσεις επικοινωνιών, έσοδα από την πώληση τίτλων. Στο σκέλος των δαπανών αντικατοπτρίζονται: μισθοί, συντάξεις, επιδόματα, έκδοση κεφαλαίων για αγορά αγροτικών προϊόντων, έξοδα νοικοκυριού.
Επί του παρόντος, η Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας προχωρά σε μεθόδους πρόβλεψης της αγοράς που σχετίζονται με τον καθορισμό του όγκου της αναχρηματοδότησης, την αλλαγή των επιτοκίων, τη χρήση των αναλογιών υποχρεωτικών αποθεματικών και τη χρήση υπολογισμών νομισματικών μεγεθών. Οι εργασίες της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας στην ανοιχτή αγορά γίνονται όλο και περισσότερο η κύρια μέθοδος ρύθμισης. Σε αυτή την περίπτωση, χρησιμοποιείται ένα πολύπλοκο σύστημα ρύθμισης του κύκλου εργασιών μετρητών.
Η έκδοση χρήματος περιλαμβάνει την παροχή προσφοράς χρήματος από τις ακόλουθες πηγές:
- δανεισμός σε εμπορικές τράπεζες:
- κρατικός δανεισμός:
- αύξηση των αποθεμάτων χρυσού και συναλλάγματος.
Στην πρώτη περίπτωση, η έκδοση διασφαλίζεται με γραμμάτια και άλλα, στη δεύτερη - με κρατικά ομόλογα και υποχρεώσεις, στην τρίτη - δεν απαιτεί εξασφαλίσεις, αφού ο χρυσός και το νόμισμα είναι εξασφαλίσεις.
Τα τραπεζογραμμάτια εκδίδονται από τα περιουσιακά στοιχεία της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας, ενώ η Τράπεζα της Ρωσίας καθορίζει τη διαδικασία για τη διενέργεια συναλλαγών σε μετρητά, καθορίζει τους κανόνες για τη μεταφορά, αποθήκευση, συλλογή χρημάτων, σχηματίζει έναν μηχανισμό δημιουργίας αποθεματικών κεφαλαίων τραπεζογραμματίων και νομίσματα, καθορίζει τη διαδικασία αντικατάστασης, καταστροφής κατεστραμμένων χρημάτων. Οι λειτουργίες ρύθμισης μετρητών της προσφοράς χρήματος ανατίθενται στο RCC της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας, οι οποίες είναι οργανωμένες υπό τις επικεφαλής εδαφικές υπηρεσίες της Τράπεζας της Ρωσίας, όπου δημιουργούνται αποθεματικά κεφάλαια τραπεζογραμματίων και κερμάτων. Είναι απαραίτητα για τη διασφάλιση της έκδοσης, τη ρύθμιση της δομής των τραπεζογραμματίων της προσφοράς χρήματος, την αντικατάσταση κατεστραμμένων τραπεζογραμματίων και την εξοικονόμηση κόστους μεταφοράς.
Επιπλέον, έχουν δημιουργηθεί ταμειακά γραφεία στο RCC της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας, τα οποία δέχονται και εκδίδουν χρήματα κατά τη διάρκεια της ημέρας λειτουργίας. Το υπόλοιπο των χρημάτων στην ταμειακή μηχανή είναι περιορισμένο, το πλεόνασμα μεταφέρεται στο αποθεματικό. Η ταμειακή εξυπηρέτηση των εμπορικών τραπεζών πραγματοποιείται σε συμβατική βάση. Η έκδοση χρημάτων, η αποδοχή πλεονάζοντος χρημάτων, οι υπηρεσίες μετρητών πραγματοποιούνται με αντανάκλαση όλων των πράξεων σε λογαριασμούς ανταποκριτών τραπεζών και άλλων νομικών προσώπων.
Έκδοση μετρητώνείναι η έκδοση χρήματος σε κυκλοφορία, κατά την οποία αυξάνεται το ποσό των μετρητών σε κυκλοφορία. Το μέγεθος των εκπομπών σε μια οικονομία ελέγχου ρυθμιζόταν αυστηρά από το κράτος· σε μια οικονομία της αγοράς, υπάρχει μια μέθοδος για την πρόβλεψη των εκπομπών. Οι πράξεις έκδοσης (πράξεις για την έκδοση και ανάληψη χρημάτων από την κυκλοφορία) πραγματοποιούνται:
- η κεντρική τράπεζα (εκδότης τράπεζα), η οποία απολαμβάνει το μονοπωλιακό δικαίωμα να εκδίδει τραπεζογραμμάτια (τραπεζογραμμάτια), τα οποία αποτελούν τη συντριπτική πλειοψηφία της κυκλοφορίας μετρητών·
- το δημόσιο ταμείο (κρατικό εκτελεστικό όργανο), το οποίο εκδίδει μικρές ονομαστικές αξίες χαρτονομίσματος (γραμμάτια και νομίσματα του δημοσίου από φθηνά είδη μετάλλων, τα οποία στις ανεπτυγμένες χώρες αντιπροσωπεύουν περίπου το 10% της συνολικής έκδοσης μετρητών).
Το κράτος λαμβάνει μέτρα για τη ρύθμιση της παραγωγικής διαδικασίας, χρησιμοποιώντας τα πιστωτικά και νομισματικά συστήματα για τη μείωση πιθανών κυκλικών διακυμάνσεων στις οικονομικές διαδικασίες. Σε πολλές χώρες, υπό την επίδραση του αυξανόμενου πληθωρισμού, μια τέτοια μέθοδος σταθεροποίησης της οικονομίας όπως στόχευση— καθορισμός στόχων για τη ρύθμιση της αύξησης της προσφοράς χρήματος και των πιστώσεων, οι οποίοι θα έπρεπε να είχαν καθοδηγηθεί από τις κεντρικές τράπεζες. Δεδομένου ότι η κυκλοφορία του χρήματος επηρεάζεται από διάφορους οικονομικούς παράγοντες και δεν εξαρτάται μόνο από την αύξηση της ποσότητας της προσφοράς χρήματος, πολλές χώρες έχουν πλέον εγκαταλείψει τη στόχευση των νομισματικών μεγεθών. Στην πραγματικότητα, στόχευση είναι η θέσπιση άμεσων περιορισμών στις αλλαγές στον όγκο της προσφοράς χρήματος. Ένα σημαντικό σημείο που επηρεάζει την αποτελεσματικότητα της ρύθμισης της δυναμικής της προσφοράς χρήματος με τη βοήθεια στόχων είναι η διαδικασία καθορισμού των τελευταίων: με τη μορφή στοιχείων ελέγχου (Γαλλία), καταθέσεων (ΗΠΑ), προβλέψεων (Ιαπωνία).
Οργάνωση ταμειακού τζίρου
Θα εξετάσουμε την οργάνωση της κυκλοφορίας μετρητών στο παράδειγμα της Ρωσικής Ομοσπονδίας.
Στη Ρωσία, η κυκλοφορία μετρητών ρυθμίζεται από τους "Κανονισμούς για τους κανόνες οργάνωσης της κυκλοφορίας μετρητών στην επικράτεια της Ρωσικής Ομοσπονδίας", που εγκρίθηκε από την Τράπεζα της Ρωσίας - την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας (CBR). Ο κανονισμός είναι υποχρεωτικός για τα εδαφικά ιδρύματα της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας, τα κέντρα διακανονισμού μετρητών (RCC), τα πιστωτικά ιδρύματα και τα υποκαταστήματά τους, συμπεριλαμβανομένων των ιδρυμάτων του Ταμιευτηρίου της Ρωσικής Ομοσπονδίας, καθώς και για οργανισμούς, επιχειρήσεις και ιδρύματα. εφεξής καλούμενες επιχειρήσεις) στο έδαφος της Ρωσικής Ομοσπονδίας.
Σύμφωνα με τον κανονισμό, όλες οι επιχειρήσεις, ανεξάρτητα από την οργανωτική και νομική τους μορφή, διατηρούν δωρεάν μετρητά σε τραπεζικά ιδρύματα σε κατάλληλους λογαριασμούς με συμβατικούς όρους.
Τα μετρητά που λαμβάνονται στα ταμεία των επιχειρήσεων υπόκεινται σε παράδοση σε τραπεζικά ιδρύματα για μεταγενέστερη πίστωση στους λογαριασμούς αυτών των επιχειρήσεων.
Τα μετρητά θα παραδίδονται από τις επιχειρήσεις απευθείας στα ταμεία τραπεζικών ιδρυμάτων ή μέσω κοινών ταμειακών γραφείων σε επιχειρήσεις, καθώς και από επιχειρήσεις της Κρατικής Επιτροπής Επικοινωνιών και Πληροφορικής της Ρωσικής Ομοσπονδίας (Goskomsvyaz της Ρωσίας) για μεταφορά στην κατάλληλη λογαριασμούς σε τραπεζικά ιδρύματα.
Η αποδοχή μετρητών από τραπεζικά ιδρύματα από εξυπηρετούμενες επιχειρήσεις πραγματοποιείται με τον τρόπο που καθορίζεται από τους "Κανονισμούς για τη διαδικασία διεξαγωγής συναλλαγών σε μετρητά και τους κανόνες αποθήκευσης, μεταφοράς και συλλογής τραπεζογραμματίων και κερμάτων της Τράπεζας της Ρωσίας σε πιστωτικούς οργανισμούς στην επικράτεια της Ρωσικής Ομοσπονδίας» (όπως τροποποιήθηκε από τις οδηγίες της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας της 27ης Φεβρουαρίου 2010 No. 2405-U). Η διαδικασία και οι όροι παράδοσης των μετρητών καθορίζονται από τα ιδρύματα εξυπηρέτησης των τραπεζών για κάθε επιχείρηση σε συμφωνία με τους διευθυντές τους, με βάση την ανάγκη επιτάχυνσης του τζίρου των χρημάτων και την έγκαιρη παραλαβή τους στα ταμεία τις ημέρες της τραπεζικής ιδρύματα. Οι προθεσμίες για την παράδοση μετρητών από τις επιχειρήσεις θεωρούνται, κατά κανόνα, καθημερινές.
Τα μετρητά που γίνονται δεκτά από φυσικά πρόσωπα για την πληρωμή φόρων, ασφάλισης και άλλων τελών παραδίδονται από τις διοικήσεις και τους εισπράκτορες αυτών των πληρωμών απευθείας σε τραπεζικά ιδρύματα ή με μεταφορά μέσω επιχειρήσεων της Κρατικής Επιτροπής Επικοινωνιών της Ρωσίας.
Τα ταμειακά όρια που τηρούνται στα ταμεία των επιχειρήσεων σε καθημερινή βάση καθορίζονται από τις τράπεζες που τις εξυπηρετούν σε συμφωνία με τους επικεφαλής των επιχειρήσεων αυτών. Αυτό λαμβάνει υπόψη τις ιδιαιτερότητες της επιχείρησης. Το όριο μετρητών στην κατεύθυνση της τράπεζας μπορεί να εξασφαλίσει την κανονική λειτουργία της επιχείρησης από το πρωί της επόμενης ημέρας, το όριο μπορεί να καθοριστεί εντός των μέσων ημερήσιων εισπράξεων μετρητών κ.λπ. Οι τράπεζες εκδίδουν μετρητά σε επιχειρήσεις, κατά κανόνα, σε βάρος των τρεχουσών εισπράξεων μετρητών στα ταμεία των πιστωτικών οργανισμών.
Ομοίως, τα μετρητά ρυθμίζονται σε πιστωτικά ιδρύματα που εξυπηρετούνται από κέντρα διακανονισμού μετρητών (RCC).
Προκειμένου να διασφαλιστεί η έγκαιρη εκταμίευση μετρητών από πιστωτικά ιδρύματα από λογαριασμούς επιχειρήσεων, καθώς και από λογαριασμούς καταθέσεων πολιτών, τα εδαφικά γραφεία της Τράπεζας της Ρωσίας ή, για λογαριασμό τους, το RCC ιδρύουν για κάθε πιστωτικό ίδρυμα και υποκαταστήματά τους το ποσό του ελάχιστου επιτρεπόμενου ταμειακού υπολοίπου στο λειτουργικό ταμείο στο τέλος της ημέρας.
Ο καθορισμός ορίων στα ταμεία κυκλοφορίας των κέντρων διακανονισμού και ταμειακών διαθεσίμων και η ενίσχυσή τους πραγματοποιείται σύμφωνα με τις "Οδηγίες για την έκδοση και τις εργασίες μετρητών στα ιδρύματα της Τράπεζας της Ρωσίας", όπως τροποποιήθηκε. οδηγίες της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας της 27ης Φεβρουαρίου 2010 No. 2405-U.
Εξετάστε το σχέδιο κυκλοφορίας μετρητών στη Ρωσική Ομοσπονδία (Εικ. 2.1).
Ρύζι. 2.1. Σχέδιο ταμειακών ροών στη Ρωσία
Οι κύριοι σύνδεσμοι κυκλοφορίας μετρητών
Η αρχική ώθηση που ενεργοποιεί τον μηχανισμό ταμειακών ροών είναι η αντίστοιχη οδηγία της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας προς τα κέντρα διακανονισμού μετρητών. Σύμφωνα με αυτήν, μετρητά μεταφέρονται από τα αποθεματικά τους στα ταμεία εργασίας του RCC. Και έτσι μπαίνουν στην κυκλοφορία. Από τα ταμεία του RCC, τα μετρητά αποστέλλονται στα λειτουργικά ταμεία των πιστωτικών ιδρυμάτων (εμπορικές τράπεζες). Μέρος αυτών των χρημάτων εξυπηρετεί διατραπεζικούς διακανονισμούς, μέρος αποστέλλεται ως δάνεια σε άλλες τράπεζες, αλλά το μεγαλύτερο μέρος των μετρητών εκδίδεται σε νομικά και φυσικά πρόσωπα που εξυπηρετούνται από αυτήν την εμπορική τράπεζα.
Μέρος των μετρητών που φυλάσσονται στα ταμεία οργανισμών, επιχειρήσεων, ιδρυμάτων χρησιμοποιείται για διακανονισμούς μεταξύ τους, αλλά το μεγαλύτερο μέρος τους μεταφέρεται στον πληθυσμό με τη μορφή εισοδήματος σε μετρητά (μισθοί, συντάξεις, παροχές κ.λπ.).
Ο πληθυσμός χρησιμοποιεί μετρητά για αμοιβαίους διακανονισμούς, αλλά το μεγαλύτερο μέρος τους δαπανάται για την πληρωμή φόρων, ενοικίων και λογαριασμών κοινής ωφέλειας, την αγορά αγαθών και την πληρωμή υπηρεσιών, την πληρωμή ασφάλισης, πληρωμές ενοικίων και ούτω καθεξής.
Κατά συνέπεια, τα χρήματα από τον πληθυσμό είτε πηγαίνουν στα ταμεία των εμπορικών επιχειρήσεων, στην Κρατική Επιτροπή Επικοινωνιών της Ρωσίας, καθώς και σε επιχειρήσεις που παρέχουν υπηρεσίες στον πληθυσμό, είτε απευθείας στα ταμεία λειτουργίας των εμπορικών τραπεζών.
Πρόβλεψη και εκτίμηση της κατάστασης του ταμειακού τζίρου
Για τον προσδιορισμό του όγκου, των πηγών εισπράξεων μετρητών στα ταμεία των τραπεζικών ιδρυμάτων και των κατευθύνσεων έκδοσής τους, καθώς και της απελευθέρωσης ή της απόσυρσής τους από την κυκλοφορία στις περιοχές, τα εδάφη, τις δημοκρατίες και τη Ρωσική Ομοσπονδία στο σύνολό της, μια πρόβλεψη καταρτίζεται ο ταμειακός κύκλος εργασιών για κάθε τρίμηνο.
Για τον προσδιορισμό της ανάγκης για μετρητά, οι προβλεπόμενοι υπολογισμοί των αναμενόμενων εισπράξεων και αναλήψεων μετρητών γίνονται με βάση τη χρονοσειρά της Έκθεσης για τους κύκλους εργασιών μετρητών των ιδρυμάτων και πιστωτικών ιδρυμάτων της Τράπεζας της Ρωσίας ή βάσει αιτημάτων μετρητών από εξυπηρετούμενες επιχειρήσεις.
Οι υπολογισμοί των αναμενόμενων εισπράξεων μετρητών στα ταμεία των πιστωτικών ιδρυμάτων (εμπορικές τράπεζες) και οι εκταμιεύσεις τους γίνονται ανά τρίμηνο με διανομή ανά μήνες. Τα αποτελέσματα των ταμειακών εισπράξεων ως προς τα έσοδα και τα έξοδα αναφέρονται στο RCC, στο οποίο ανοίγει ο λογαριασμός ανταποκριτή του πιστωτικού ιδρύματος, 14 ημέρες πριν από την έναρξη του προβλεπόμενου τριμήνου.
Τα κέντρα διακανονισμού και ταμείου κάνουν προβλέψεις του κύκλου εργασιών σε μετρητά ως προς τα έσοδα, τις δαπάνες και το αποτέλεσμα έκδοσης στο σύνολό τους για τα εξυπηρετούμενα πιστωτικά ιδρύματα με βάση την ανάλυση του κύκλου εργασιών μετρητών που διέρχεται από τα ταμειακά τους γραφεία και τα σχετικά μηνύματα από τα πιστωτικά ιδρύματα. Οι διακανονισμοί πραγματοποιούνται ανά τρίμηνο με διανομή ανά μήνες και 7 ημέρες πριν από το νέο τρίμηνο αναφέρονται στο εδαφικό γραφείο της Τράπεζας της Ρωσίας. Αυτό είναι απαραίτητο για προγνωστικούς υπολογισμούς του μεγέθους και, εάν είναι απαραίτητο, για την έκδοση χρημάτων προκειμένου να ενισχυθούν τα ταμεία του RCC.
Για να καθορίσουν τις αναμενόμενες αλλαγές στην προσφορά μετρητών σε κυκλοφορία και τις ανάγκες των επιχειρήσεων σε μετρητά, τα εδαφικά υποκαταστήματα της Τράπεζας της Ρωσίας κάνουν προβλέψεις για τον κύκλο εργασιών μετρητών στην περιοχή, την επικράτεια, τη δημοκρατία, σύμφωνα με τις πηγές εισπράξεων μετρητών στα μετρητά γραφεία τραπεζικών ιδρυμάτων και τις κατευθύνσεις των αναλήψεών τους για το επόμενο τρίμηνο. Αυτή η εργασία πραγματοποιείται με βάση την αξιολόγηση των προοπτικών για την κοινωνικοοικονομική ανάπτυξη της περιοχής, την αναφορά στοιχείων για τον κύκλο εργασιών σε μετρητά για προηγούμενες περιόδους, καθώς και πληροφορίες που λαμβάνονται από την RCC και τις τράπεζες σχετικά με τον προβλεπόμενο κύκλο εργασιών και εκπομπές μετρητών αποτέλεσμα.
Τα προβλεπόμενα αποτελέσματα της έκδοσης χρημάτων λαμβάνονται υπόψη από τα περιφερειακά υποκαταστήματα της Τράπεζας της Ρωσίας κατά την ανάπτυξη μέτρων για την οργάνωση της κυκλοφορίας μετρητών στην περιοχή, καθώς και κατά την κατάρτιση σχεδίων για την παράδοση μετρητών στα αποθεματικά ταμεία μετρητών οικιστικά κέντρα.
Τα εδαφικά ιδρύματα της Τράπεζας της Ρωσίας αναλύουν την κατάσταση του κύκλου εργασιών σε μετρητά στις περιφέρειες σε τριμηνιαία βάση.
Το αντικείμενο της ανάλυσης είναι: οι αναδυόμενες τάσεις στον κύκλο εργασιών μετρητών και η δομή του. πηγές ταμειακών εισπράξεων στα ταμεία των τραπεζικών ιδρυμάτων και η κατεύθυνση της έκδοσής τους από τα ταμεία των τραπεζικών ιδρυμάτων· την ταχύτητα επιστροφής μετρητών στα ταμεία των τραπεζικών ιδρυμάτων· συνεχείς αλλαγές και τάσεις στην οικονομία· μεταβολή του δείκτη τιμών καταναλωτή· την κατάσταση και την ανάπτυξη πληρωμών χωρίς μετρητά μεταξύ νομικών και φυσικών προσώπων· το επίπεδο είσπραξης των εσόδων σε μετρητά (ιδιαίτερα του εμπορίου), που παράγονται στην καταναλωτική αγορά. Μελετάται η εδαφική κατανομή της έκδοσης χρήματος σε κυκλοφορία, οι λόγοι για την αύξηση της έκδοσης (μείωση στην ανάληψη) μετρητών. αχρησιμοποίητες ευκαιρίες για τις τράπεζες να κινητοποιήσουν εσωτερικούς ταμειακούς πόρους για να καλύψουν τις ανάγκες των επιχειρήσεων σε μετρητά· τα αποτελέσματα του τραπεζικού ελέγχου σχετικά με τη συμμόρφωση των επιχειρήσεων με τη διαδικασία διεξαγωγής συναλλαγών σε μετρητά και εργασίας με μετρητά· συνεχείς αλλαγές στις κατευθύνσεις χρήσης των νομισματικών εισοδημάτων του πληθυσμού και των πηγών σχηματισμού τους. την κατάσταση των δαπανών από νομικά πρόσωπα κεφαλαίων για μισθούς και κοινωνικές πληρωμές· λόγους σχηματισμού ληξιπρόθεσμων οφειλών στην έκδοση κεφαλαίων για μισθούς και συντάξεις.