Gotovinski promet – gibanje gotovine v sferi obtoka in njeno delovanje kot plačilno sredstvo in menjalno sredstvo. To je del denarnega prometa, ki je enak vsoti vseh plačil z gotovino v določenem časovnem obdobju, to je proces neprekinjenega obtoka gotovinskih bankovcev (bankovcev, zakladnih zapisov, drobiža). Ta promet služi prejemu in izdatku večine denarnih dohodkov prebivalstva. V ruski realnosti gotovina služi tudi večini gospodarskih odnosov med pravnimi osebami, zlasti zasebnimi podjetniki.
Gotovina se uporablja:
– za promet blaga in storitev;
– za obračune za izplačilo plač in ustreznih plačil;
– za izplačilo vrednostnih papirjev in izplačilo dohodkov iz njih;
– za gospodinjska plačila komunalnih storitev. Gotovinski promet v Ruska federacija organizira država, ki jo predstavlja Centralna banka.
Gotovina se sprejema in izda denarno poravnalni centri pri teritorialnih glavnih oddelkih Banke Rusije, ki za ta namen tvorijo delovno blagajno, pa tudi rezervne sklade. Rezervna sredstva bankovci in kovanci predstavljajo zalogo bankovcev, ki niso bili izdani v obtok za uravnavanje denarnih sredstev.
Banka Rusije izda gotovino v obtok na podlagi dovoljenja za emisijo - dokumenta, ki daje Banki Rusije pravico, da podpira delujočo blagajno iz rezervnih sredstev bankovcev in kovancev. Ta dokument izda svet Banke Rusije v mejah emisijske direktive, to je največje količine denarja v obtok, ki jo določi vlada Ruske federacije.
Pomembno vlogo pri stabilizaciji denarnega obtoka v Rusiji je igrala Uredba "O pravilih za organizacijo gotovinskega obtoka na ozemlju Ruske federacije", ki jo je odobrila Banka Rusije 5. januarja 1998 in je obvezna za izvajanje teritorialnih podružnic. Banke Rusije, centri za poravnavo gotovine, kreditne organizacije in njihove podružnice, vključno z institucijami hranilnice Ruske federacije, pa tudi organizacijami, podjetji in ustanovami na ozemlju Ruske federacije.
Osnovna načela organiziranja denarnega toka v Ruski federaciji so naslednji:
- vsa podjetja in organizacije morajo hraniti gotovino v poslovnih bankah (razen zneska limita, ki ga določi servisna banka);
– banke postavljajo limite stanja gotovine za podjetja vseh oblik lastnine;
- če presega omejitev, se lahko gotovina hrani v podjetjih za izdajo sredstev za plače in socialna plačila največ tri dni;
– gotovinski obtok služi kot predmet načrtovanja napovedi;
– upravljanje denarnega obtoka se izvaja centralizirano;
– organizacija gotovinskega obtoka je namenjena zagotavljanju stabilnosti, elastičnosti in ekonomičnosti denarnega obtoka. Regionalne podružnice Banke Rusije nadzorujejo delo bančnih institucij pri organizaciji gotovinskega prometa, skladnosti podjetij s postopkom za opravljanje gotovinskih transakcij in delo z gotovino v skladu z zgornjimi predpisi.
Obrat denarja– pretok denarja v gotovini in negotovinskih oblikah, ki služi prodaji blaga ter neblagovnim plačilom in obračunom v gospodinjstvu. Gotovinski promet delimo na gotovinski in negotovinski. Udeleženci gotovinskega obtoka so podjetja, organizacije, ustanove ne glede na njihovo lastninsko obliko, bančne finančne oblasti in prebivalstvo. Gotovinski promet– niz plačil v gotovini.
Gotovinski obtok je gibanje gotovine v krogu obtoka in opravljanje dveh funkcij z njim: plačilnega sredstva in sredstva obtoka. Pretok gotovine se izvaja z uporabo različne vrste denarni bankovci, kovinski kovanci, drugi kreditni instrumenti. Izdajo izvaja Centralna banka Rusije. Izdaja gotovino v obtok in jo vzame, če je postala neuporabna, denar pa tudi nadomesti z novimi vrstami bankovcev in kovancev.
Struktura denarnega prometa vključuje vključitev določenih denarnih tokov med subjekti denarnih odnosov ali denarnega prometa: 1. Med sistemom centralne banke in sistemom poslovnih bank - določa monopol centralne banke nad izdajo gotovine v obtoku, povezuje gotovinski obtok s procesi oskrbe bank z gotovino iz centralne banke in njeno inkasiranje (prejem) pri centralni banki. Gotovina, ki jo izda centralna banka, gre bodisi neposredno v poslovne blagajne poslovnih bank bodisi v blagajne organizacij.2. Med poslovnimi bankami, med bankami in njihovimi komitenti - pokriva področje zbiranja gotovine od komitentov poslovnih bank in oskrbo teh komitentov s potrebno gotovino. Ta promet zagotavlja prejem in servisiranje izdatkov denarnih dohodkov prebivalstva. Prebivalstvo uporablja gotovino tudi za medsebojne poravnave, vendar se večina porabi za plačilo davkov, pristojbin, komunalnih storitev, nakup blaga in plačilo različnih plačljivih storitev, nakup vrednostnih papirjev, plačilo kazni itd.3. Med organizacijami in prebivalstvom - zagotavlja gotovinske storitve prebivalstvu preko bank in organizacij. Gotovinski promet med organizacijami je zanemarljiv, saj se večina plačil izvede negotovinsko. Za vsako organizacijo so določeni limiti stanja gotovine v blagajni, denar, ki presega limit, pa mora biti deponiran pri poslovni banki, ki služi tej organizaciji. Del gotovine v blagajnah organizacij se porabi za poravnave med njimi, večina pa se prenese prebivalstvu v obliki različnih denarnih dohodkov.
4. Med posameznimi državljani - pojavi se pri uporabi gotovine, ko se plačilo opravi s prenosom bankovca prejemniku plačila. V tem primeru za obe stranki transakcije niso potrebne nobene zahteve. tehnična sredstva. Prav tako ni treba obvestiti tretje osebe in pridobiti njene potrditve o pravici do zaključka transakcije. Prejemnik plačila lahko prejeti denar porabi takoj.
Obtok gotovine se začne v centrih za poravnavo gotovine Centralne banke Rusije. Gotovina se iz njihovih rezervnih skladov prenese v gotovino v obtoku in s tem vstopi v obtok. Gotovina se iz delovnih blagajn RKC pošilja v poslovne blagajne poslovnih bank. Večino gotovine izdajo strankam - pravnim in fizičnim osebam. Del gotovine v blagajnah podjetij se porabi za poravnave med njimi, večina pa se prenese prebivalstvu v obliki različnih vrst denarnih dohodkov. Prebivalstvo uporablja gotovino tudi za medsebojne obračune, vendar se večina porabi za plačilo davkov, pristojbin, zavarovalnin itd. Tako gre denar bodisi neposredno v operativne blagajne poslovnih bank bodisi v blagajne podjetij in organizacij. Obtok gotovine v Rusiji je organiziran na podlagi naslednjih načel: vsa podjetja in organizacije morajo hraniti gotovino (razen dela, določenega z limitom) v poslovnih bankah; banke postavljajo limite stanja gotovine za podjetja vseh oblik lastništva; kroženje gotovine služi kot predmet načrtovanja napovedi; denarno upravljanje se izvaja centralizirano; cilj gotovinskega prometa je zagotoviti stabilnost, elastičnost in ekonomičnost gotovinskega prometa; Podjetja lahko prejemajo gotovino samo od bank, ki jim služijo.
Gotovinski obtok je sestavni del denarnega obtoka v nacionalnem gospodarstvu. Realizira se kot stalno kroženje gotovine v gospodarstvu. Obseg in hitrost obtoka, motivacija za gotovinske transakcije vseh udeležencev v denarnem obtoku odražajo potrebe družbe kot celote in njenih posameznih državljanov. Gotovinski promet je gibanje denarja v gotovini pri prodaji blaga, opravljanju storitev in različnih vrstah plačil.
Gotovinski promet je opredeljen kot del gotovinskega prometa, ki je enak vsoti vseh plačil v gotovini v določenem časovnem obdobju. Gotovinski promet v vseh državah, ne glede na stopnjo gospodarskega razvoja, predstavlja manjši del gotovinskega prometa, vendar ima pomemben funkcionalni pomen.
Samo gotovino kot zakonito plačilno sredstvo je treba sprejeti po nominalni vrednosti za vse vrste plačil po vsej državi kadar koli v dnevu in v neomejenih količinah.
Na področju denarnega obtoka poteka končna prodaja proizvedenega blaga, del in storitev, preverja se ujemanje ponudbe in povpraševanja. Kupna moč nacionalne valute je v veliki meri odvisna od stanja gotovinskega obtoka.
Gotovinski obtok je proces stalnega gibanja gotovinskih bankovcev, ki jih izda centralna banka države (bankovci in drobiž), v katerem bankovci opravljajo predvsem funkcije sredstva obtoka in plačilnega sredstva.
Struktura denarnega prometa vključuje vključitev določenih denarnih tokov med subjekti denarnih odnosov ali denarnega prometa:
1) med sistemom centralne banke in sistemom poslovnih bank;
2) med poslovnimi bankami, med bankami in njihovimi komitenti;
3) med organizacijami, med organizacijami in prebivalstvom;
4) med posameznimi državljani.
Štirje konsolidirani denarni tokovi vam omogočajo sledenje ravni in stopenj organiziranja denarnega toka.
Prvi denarni tok določa monopol centralne banke nad izdajo gotovine v obtoku, pri čemer povezuje gotovinski obtok s procesi oskrbe bank z gotovino iz centralne banke in njenega zbiranja (prejemanja) pri centralni banki. Gotovina, ki jo izda centralna banka, gre bodisi neposredno v operativne blagajne komercialnih bank bodisi v blagajne organizacij (predvsem gospodarskih organizacij in organizacij, ki opravljajo storitve za javnost).
Drugi tok gotovina pokriva področje zbiranja gotovine od strank poslovnih bank in oskrbe teh strank s potrebno gotovino. Ta denarni tok regulira centralna banka s pravili, ki jih sama določi. Na njihovi podlagi poslovne banke opravljajo svoje gotovinske posle z gotovino. Ta promet zagotavlja prejem in servisiranje izdatkov denarnih dohodkov prebivalstva. Banke lahko nekaj gotovine prenesejo druga drugi za plačilo, vendar se večina denarja izda strankam: bodisi na blagajnah organizacij bodisi neposredno prebivalstvu. Prebivalstvo uporablja gotovino tudi za medsebojne obračune, vendar se največ porabi za plačilo davkov, pristojbin, zavarovalnin, komunalnih računov, odplačilo posojil, nakup blaga in plačilo različnih plačljivih storitev, nakup vrednostnih papirjev, srečk, plačilo najemnin, plačilo kazni. , kazni in kazni itd.
Tretjič denarni tok zagotavlja gotovinske storitve prebivalstvu prek bank in organizacij. Gotovinski promet med organizacijami je zanemarljiv, saj se večina plačil izvede negotovinsko. Za vsako organizacijo so določeni limiti stanja gotovine v blagajni, denar, ki presega limit, pa mora biti deponiran pri poslovni banki, ki služi tej organizaciji. Del gotovine v blagajnah organizacij se porabi za medsebojne obračune, večina pa se prenese prebivalstvu v obliki različnih denarnih dohodkov (plače, pokojnine in nadomestila, štipendije, zavarovalnine, dividende, prihodki od prodaje itd.). vrednostnih papirjev itd.).
Četrti tok gotovina se prikaže pri uporabi gotovine, ko se plačilo opravi s prenosom bankovca prejemniku plačila. Hkrati za obe strani transakcije niso potrebna nobena tehnična sredstva. Prav tako ni treba obvestiti tretje osebe in pridobiti njene potrditve o pravici do zaključka transakcije. Prejemnik plačila, kdorkoli že je, lahko prejeti denar takoj porabi.
Kroženje gotovine je mogoče obravnavati tudi po točkah (lokacijah) lokacije ali gibanja:
V trezorjih centralne ali regionalne centralne banke;
V oddelkih centralne banke (v delovnih blagajnah in rezervnih skladih gotovinskih poravnalnih centrov);
V operativnih blagajnah poslovnih bank;
Na blagajnah organizacij;
Na poti od ene blagajne do druge;
V rokah prebivalstva.
Gotovinski promet organizira država, ki jo predstavlja centralna banka v skladu s postopkom za vzdrževanje gotovinske discipline v gospodarstvu. Odraža nabor splošnih pravil, oblik primarnih gotovinskih dokumentov, obrazcev za poročanje, ki naj bi vodile organizacije vseh oblik lastništva pri organiziranju gotovinskega obtoka, ki poteka skozi njihove blagajne.
V nekaterih državah je nadzor nad spoštovanjem gotovinske discipline dodeljen kreditnim institucijam (bankam), ki opravljajo gotovinske storitve svojim strankam, ali davčnim organom.
Shema gotovinskega prometa v Rusiji je lahko predstavljena na naslednji način (slika 6.3).
riž. 6.3. Sistem obtoka gotovine
Gotovinski promet v Rusiji ima naslednje posebnosti:
Velik delež gotovine v denarni masi (več kot 30 %);
Velik znesek gotovinskih plačil, ki vam omogoča izogibanje davkom;
Šibek nadzor s strani kreditnih institucij (vključno s strani organizacij za bančne storitve) nad gotovinsko disciplino organizacij;
Dolarizacija gotovinskega prometa (uporaba deviz v obtoku).
Naloga centralne banke pri organiziranju gotovinskega obtoka je zagotoviti njegovo stabilnost, elastičnost in učinkovitost. Zato je gotovinski obtok predmet skrbnega napovednega načrtovanja centralne banke in statističnih organov. Gotovinski obtok se upravlja centralno prek dejavnosti centralne banke in njenih oddelkov. Za rešitev problema, ki ga je postavila centralna banka iz kreditnih institucij zahtevana skladnost:
Uveljavljen postopek za opravljanje gotovinskih transakcij;
Pravila za organizacijo prejema gotovine v svojih blagajnah;
Pravila za organizacijo prevzema gotovine iz njihovih blagajn;
Omejitev stanja gotovine (minimalno dovoljeno stanje gotovine v operativni blagajni ob koncu dneva);
Postopek plačila v gotovini;
Limit gotovinskega plačila (limit med pravnimi osebami).
Vse organizacije, ki sodelujejo v gospodarskem prometu, morajo hraniti gotovino (razen dela, določenega z limitom) v poslovnih bankah. Kreditne institucije (banke) imajo omejitve stanja gotovine za organizacije vseh oblik lastništva. Organizacije lahko prejemajo gotovino samo od bank, ki jim služijo.
Ciljna uporaba gotovine udeležencev v gotovinskem obtoku ostaja odločilno načelo organiziranja gotovinskega obtoka. Spoštovanje tega načela pri komitentih se odraža v obveznem poročanju komitenta o smeri porabe denarnega zneska, prejetega od banke, banka pa preverja točnost tega sporočila. Organizacija poroča o namenu prejema gotovine v blagajniškem potrdilu - glavnem izdatkovnem dokumentu banke. Blagajniški prejemki, vezani v čekovne knjižice, se strankam izdajo ob odprtju bančnega računa.
Izvedba teh nastavitev nam omogoča, da oblikujemo osnovo za stabilno organizacijo gotovinskega obtoka.
Imenuje se proces neprekinjenega gibanja bankovcev v gotovinski in negotovinski obliki gotovinski promet. Je del plačilnega prometa države, medtem ko denar v obtoku opravlja funkcije plačila, obtoka in akumulacije.
Denarni promet je sestavljen iz ločenih kanalov za gibanje denarja, po katerih se premika drug proti drugemu (in v količinsko neenakih tokovih v absolutni vrednosti), na primer med centralno banko in poslovnimi bankami; med podjetji in organizacijami; med bankami in podjetji; med bankami in prebivalstvom; med posamezniki itd.
Izdaja denarja v obtok dogaja ves čas. Gotovina se sprostijo v obtok, ko jih banke izdajo svojim strankam pri gotovinskem poslovanju.
Negotovinski denar izdajo komercialne banke, ko stranki dajo posojilo. Hkrati komitenti odplačujejo kredite in polagajo gotovino na blagajno banke. Zaradi tega se skupna količina denarja v obtoku morda ne bo povečala.
Spodaj izdaja denarja se nanaša na sproščanje denarja v obtok, kar vodi do splošnega povečanja denarne mase v obtoku.
Struktura denarnega prometa lahko označimo po različnih merilih: po ekonomski vsebini in po obliki, ki v njej deluje denar.
Glede na ekonomsko vsebino posameznih delov denarnega obtoka, ki služijo različnim področjem denarnih odnosov, ga lahko razdelimo na:
- o denarnem in blagovnem prometu (denarna poravnava), ki služi trgu proizvodnih sredstev, trgu potrošniških izdelkov in storitev ter trgu dela;
- za denarni promet, povezan z neblagovnimi plačili (denarni in denarni promet), ki služi kreditnemu trgu, trgu vrednostnih papirjev in deviznemu trgu.
Hkrati se denar prosto giblje iz enega dela denarnega prometa v drugega v skladu z nastajajočimi tržnimi razmerami kot posledica delovanja zakona ponudbe in povpraševanja.
Najpogostejša je klasifikacija denarnega prometa glede na obliko denarja, ki v njem deluje - na gotovina in negotovinski.
Gotovinski promet – del denarnega prometa, ki je enak vsoti vseh plačil z gotovino v določenem časovnem obdobju, je proces neprekinjenega obtoka gotovinskih bankovcev (bankovcev, zakladnih zapisov, drobiža). Obtok gotovine v Ruski federaciji organizira država, ki jo zastopa Centralna banka. Ta promet služi prejemu in porabi večine denarja
Gotovinski promet - gre za zbirko plačil v določenem časovnem obdobju, ki odraža gibanje gotovine tako kot menjalnega sredstva kot plačilnega sredstva.
Obseg uporabe gotovine je povezana predvsem z dohodki in izdatki prebivalstva in vključuje:
- poravnave med prebivalstvom in podjetji trgovine na drobno in javne prehrane;
- in izplačilo drugih denarnih dohodkov;
- polaganje denarja s strani prebivalstva in prejemanje denarja od banke;
- izplačevanje pokojnin, nadomestil, štipendij, zavarovalnin;
- izdajanje potrošniških posojil s strani kreditnih institucij;
- plačilo vrednostnih papirjev in izplačilo dohodka iz njih;
- računi za komunalne storitve, plačilo davkov v proračun s strani prebivalstva.
Tako se gotovina uporablja za promet blaga in storitev, za plačila, ki niso neposredno povezana s pretokom blaga in storitev. Gotovina se izvaja z različnimi vrstami denarja: kovinskimi kovanci, drugimi kreditnimi instrumenti (bančni računi, kreditne kartice). Izdajo gotovine praviloma izvajajo centralne banke, v nekaterih državah pa zakladnica. Praviloma je denarni tok med podjetji in organizacijami nepomemben.
V državah z razvitim tržnim gospodarstvom je delež gotovinskih plačil v celotnem plačilnem prometu 3-8 %. To se doseže s prenosom plač na bančne račune. V ZDA manj kot 1% prebivalstva prejema plačo v gotovini, v Angliji - do 10%, v Kanadi - 5%. Vsa plačila prebivalstva za blago in storitve se izvajajo s čeki in različnimi plačilnimi karticami.
Trenutno je obseg gotovinskega prometa v Rusiji nerazumno širok. Če je na začetku tržnih reform dosegala 1/4, zdaj presega 40 %.
Osnovno razlogi za širitev gotovinskega prometa:
- gospodarska kriza;
- denarna kriza;
- kriza neplačil;
- upočasnitev v naseljih;
- nezadostno urejen sistem medbančnih poravnav;
- namerno zniževanje dobičkov z namenom izogibanja davkom in širitve gotovinskega plačila zunaj bank.
Močna širitev obtoka gotovine vodi do povečanja stroškov distribucije, zamenjave starih bankovcev z novimi, pojava "črne gotovine" in pomanjkanja plačila davkov. Posledice so primanjkljaji, finančna nestabilnost. Če bi denarni obtok potekal prek bančnih računov, bi imela centralna banka več možnosti, da ga upošteva, regulira in ima popolne informacije o stanju gospodarstva. To bi omogočilo, da se emisije ne bi povečale. Neobračunani promet gotovine se najpogosteje preračunava v tujo valuto, kar od države zahteva razširitev postopka izdaje gotovine za plačila iz proračuna.
Civilni zakonik Ruske federacije podrobno ureja pravila uporabe gotovine v državi. Hkrati so vzpostavljeni različni postopki za poravnavo s sodelovanjem prebivalstva, odvisno od povezanosti gotovinskega plačila s poslovanjem. Ta plačila se izvedejo z bančnim nakazilom. Osebe, ki se ne ukvarjajo s podjetniško dejavnostjo, plačujejo tako v gotovini kot v negotovini. V skladu z veljavnim postopkom za organizacijo gotovinskega obtoka so za vsako podjetje določene omejitve stanja gotovine v njihovih blagajnah, ves denar, ki presega omejitev, pa je treba položiti pri banki, ki servisira to podjetje. Če je v različnih bankah več računov, se podjetje po lastni presoji obrne na enega od njih s pričakovanjem, da bo določilo omejitev stanja gotovine v blagajni. Pri preverjanju določenega podjetja se banke vodijo po tej omejitvi. Za podjetje, ki banki ni predložilo poravnave, se šteje, da je omejitev denarnega stanja nič, nedostavljena gotovina pa nad mejo.
Izdaja gotovine podjetjem iz banke se izvaja na račun tekočih prejemkov v blagajnah banke. Za zagotovitev pravočasnega plačila gotovine RCC Centralne banke Ruske federacije za vsako banko določi znesek najmanjšega dovoljenega stanja gotovine v operativni blagajni ob koncu dneva.
Pred prehodom na tržne odnose se je gotovinski promet načrtoval in urejal na podlagi bilance denarnih prihodkov in odhodkov prebivalstva ter na podlagi gotovinskega načrta Državne banke. S pomočjo teh načrtov je bil rešen problem uravnoteženja denarne in blagovne ponudbe, vprašanje velikosti emisij in umik denarja iz obtoka. Zadeva je bila direktivne narave. S prehodom na tržna razmerja so emisijski načrti prenehali biti predpisujoči. Napovedovanje ravnovesja denarnih prihodkov in odhodkov pomaga Centralni banki Ruske federacije, da v celoti upošteva povpraševanje prebivalstva in napoveduje strukturo povpraševanja potrošnikov. Če prihodki prebivalstva presegajo odhodke v bilanci stanja, to pomeni, da se denarna masa v rokah prebivalstva povečuje. V tem primeru je za storitve za stranke potrebna izdaja gotovine.
Glavne postavke dohodkov prebivalstva v tej bilanci stanja: plače, pokojnine, nadomestila, štipendije, dohodki od premoženja in podjetniško dejavnost. Danes se je razmerje med plačami in dohodki od lastnine spremenilo. Plače predstavljajo manj kot 50 % prihodkov prebivalstva.
Stroški prebivalstva - nakup blaga in storitev (2/3), obvezna plačila in depoziti (10%), nakup gotovine (20%). Prirast denarja prebivalstva se je močno zmanjšal, prav tako prihranki v vrednostnih papirjih in depozitih. Od leta 1991 se v Rusiji pripravljajo napovedi gotovinskega prometa, ki temeljijo na zanesljivosti in realnosti pri določanju sprememb v ponudbi gotovine v obtoku. Potrebni so za določitev potrebe po gotovini v Rusiji kot celoti, po regijah in po bankah. Napovedi gotovinskega prometa odražajo obseg in vire denarnih prilivov v banke, obseg in smer njihovega izdajanja ter navsezadnje izdajo oziroma dvig denarja. Banke pripravijo izračune četrtletno, razdelijo jih po mesecih in pošljejo RCC Centralne banke Ruske federacije dva tedna pred začetkom četrtletja. Tri dni pred začetkom četrtletja RCC Centralne banke Ruske federacije poroča o ocenjenih podatkih o prometu v regiji kot celoti za prejem in izplačilo gotovine bankam.
Prihodkovna stran izračunov gotovinskega prometa odraža: prihodke od trgovine, prihodke od transportnih podjetij, prihodke od potrošniških storitev in podjetij za zabavo, račune za najemnine in komunalne storitve, prejemke na račune kmetijskih podjetij, prihodke od prodaje gotovine, prihodke od komunikacijskih podjetij, prihodki od prodaje vrednostnih papirjev. Odhodkovna stran odraža: plače, pokojnine, nadomestila, izdajo sredstev za odkup kmetijskih pridelkov in poslovne stroške.
Trenutno Centralna banka Ruske federacije prehaja na metode napovedovanja trga, povezane z določanjem obsega refinanciranja, spreminjanjem obrestnih mer, uporabo obveznih rezervnih norm in uporabo izračunov denarnih agregatov. Operacije na odprtem trgu Centralne banke Ruske federacije vse bolj postajajo glavna metoda regulacije. V tem primeru se uporablja celovit sistem za uravnavanje denarnega toka.
Emisija denarja vključuje zagotavljanje denarne ponudbe iz naslednjih virov:
- posojila komercialne banke:
- državno posojilo:
- povečanje zlatih in deviznih rezerv.
V prvem primeru je izdaja zavarovana z menicami in drugimi, v drugem - z državnimi obveznicami in obveznostmi, v tretjem - ne zahteva zavarovanja, saj sta zavarovanje zlato in valuta.
Sredstva Centralne banke Ruske federacije služijo kot podpora za izdajo bankovcev, medtem ko Banka Rusije določa postopek za opravljanje gotovinskih transakcij, določa pravila za prevoz, shranjevanje in zbiranje denarja, oblikuje mehanizem za ustvarjanje rezervnih skladov bankovcev in kovancev ter določa postopek zamenjave in uničenja poškodovanega denarja. Funkcije denarne regulacije ponudbe denarja so dodeljene RCC Centralne banke Ruske federacije, ki so organizirane pri glavnih teritorialnih oddelkih Banke Rusije, kjer se oblikujejo rezervni skladi bankovcev in kovancev. Potrebni so za zagotavljanje emisije, uravnavanje bankovne strukture denarne mase, zamenjavo poškodovanih bankovcev in prihranke pri transportnih stroških.
Poleg tega je RCC Centralne banke Ruske federacije ustvaril obtočne blagajne, ki sprejemajo in izdajo denar med delovnim dnem. Stanje denarja v blagajni je omejeno, presežek se prenese v rezervni sklad. Gotovinske storitve za poslovne banke izvajamo na podlagi pogodbe. Izdajanje denarja, prevzem presežka denarja in gotovinske storitve se izvajajo z odsevom vseh transakcij na korespondenčnih računih bank in drugih pravnih oseb.
Izdaja gotovine je sproščanje denarja v obtok, ki povečuje količino gotovine v obtoku. Velikost izpustov v poveljniški ekonomiji je bila strogo regulirana s strani države, v tržnem gospodarstvu pa obstaja metoda za napovedovanje izpustov. Emisijsko poslovanje (posli sprostitve in odvzema denarja iz obtoka) izvajajo:
- centralna banka (banka izdaje), ki uživa monopolno pravico do izdajanja bankovcev (bankovcev), ki predstavljajo veliko večino gotovinskega obtoka;
- zakladnica (državni izvršni organ), ki izdaja male bankovce (zakladne bankovce in kovance iz poceni vrst kovin, ki v razvitih državah predstavljajo približno 10% celotne izdaje gotovine).
Država sprejema ukrepe za regulacijo proizvodnega procesa, s pomočjo kreditnega in denarnega sistema oslabi morebitna ciklična nihanja gospodarskih procesov. V mnogih državah je bila pod vplivom naraščajoče inflacije uporabljena taka metoda stabilizacije gospodarstva ciljanje— določitev ciljev za uravnavanje rasti ponudbe denarja v obtoku in kreditov, ki naj bi vodilo centralne banke. Ker na denarni obtok vplivajo različni ekonomski dejavniki in ni odvisen le od povečanja količine denarja v ponudbi, so številne države zdaj opustile ciljanje denarnih agregatov. V bistvu je ciljanje vzpostavitev neposrednih omejitev sprememb obsega denarne ponudbe. Pomembna točka, ki vpliva na učinkovitost uravnavanja dinamike denarne ponudbe s pomočjo ciljev, je vrstni red, v katerem so slednji določeni: v obliki kontrolnih številk (Francija), vlog (ZDA), napovedi (Japonska).
Organizacija denarnega toka
Oglejmo si organizacijo denarnega toka na primeru Ruske federacije.
V Rusiji obtok gotovine ureja "Pravila o organizaciji obtoka gotovine na ozemlju Ruske federacije", ki jih je odobrila Banka Rusije - Centralna banka Ruske federacije (CBRF). Določba je obvezna za izvajanje teritorialnih institucij Centralne banke Ruske federacije, centrov za poravnavo gotovine (RCC), kreditnih institucij in njihovih podružnic, vključno z institucijami hranilnice Ruske federacije, pa tudi organizacij, podjetij in ustanov. (v nadaljnjem besedilu podjetja) na ozemlju Ruske federacije.
V skladu z uredbo vsa podjetja, ne glede na njihovo organizacijsko in pravno obliko, hranijo razpoložljiva denarna sredstva pri bankah na ustreznih računih pod pogodbenimi pogoji.
Gotovina, prejeta na blagajnah podjetij, je predmet dostave bančnim institucijam za kasnejše knjiženje v dobro računov teh podjetij.
Gotovino bodo podjetja predala neposredno na blagajne bančnih institucij ali prek skupnih blagajn v podjetjih, pa tudi podjetja Državnega komiteja Ruske federacije za komunikacije in informatizacijo (Goskomsvyaz Rusije) za prenos ustreznim račune pri bančnih institucijah.
Sprejemanje gotovine s strani bančnih institucij od servisiranih podjetij poteka na način, ki ga določajo »Pravilnik o postopku za opravljanje gotovinskih transakcij in pravilih za shranjevanje, prevoz in zbiranje bankovcev in kovancev Banke Rusije v kreditnih institucijah na ozemlje Ruske federacije« (kakor je bilo spremenjeno z navodili Centralne banke Ruske federacije z dne 27. februarja 2010 št. 2405-U). Postopek in pogoje za deponiranje gotovine določijo institucije bančnih storitev za vsako podjetje v dogovoru s svojimi vodji na podlagi potrebe po pospešitvi prometa denarja in njegovem pravočasnem prejemu na blagajnah med delovnimi dnevi bančnih institucij. Roki za dostavo gotovine s strani podjetij naj bi bili praviloma dnevni.
Gotovina, sprejeta od posameznikov za plačilo davkov, zavarovanja in drugih pristojbin, predajo uprave in zbiralci teh plačil neposredno bančnim ustanovam ali s prenosom prek podjetij Državnega komiteja za komunikacije Rusije.
Meje gotovine, ki se dnevno hranijo v blagajnah podjetij, določijo banke, ki jih servisirajo, v soglasju z vodji teh podjetij. Hkrati se upoštevajo posebnosti dejavnosti podjetja. Blagajniški limit po navodilih banke lahko zagotovi normalno poslovanje podjetja od jutra naslednjega dne, limit se lahko določi v mejah povprečnega dnevnega denarnega prihodka itd. Banke izdajajo gotovino podjetjem praviloma na račun tekočih denarnih prejemkov na blagajnah kreditnih institucij.
Gotovina v kreditnih institucijah, ki jih servisirajo gotovinsko poravnalni centri (CCS), je urejena na podoben način.
Da bi zagotovili pravočasno izdajo gotovine s strani kreditnih institucij z računov podjetij, pa tudi z računov na depozitih državljanov, teritorialnih podružnic Banke Rusije ali po njihovih navodilih, RCC za vsako kreditno institucijo in njene podružnice določijo znesek najnižjega dovoljenega stanja gotovine v poslovni blagajni ob koncu dneva.
Vzpostavitev omejitev na delovnih blagajnah gotovinskih poravnalnih centrov in njihova okrepitev se izvajata v skladu z "Navodili za izdajo in gotovinsko delo v institucijah Banke Rusije" s spremembami. navodila Centralne banke Ruske federacije z dne 27. februarja 2010 št. 2405-U.
Oglejmo si shemo gotovinskega prometa v Ruski federaciji (slika 2.1).
riž. 2.1. Shema denarnega toka v Rusiji
Glavne povezave gotovinskega obtoka
Začetni impulz, ki sproži mehanizem denarnega toka, je ustrezna direktiva Centralne banke Ruske federacije centrom za poravnavo gotovine. V skladu z njim se gotovina prenese iz njihovih rezervnih skladov v delovne blagajne RKC. In tako gredo v obtok. Iz delovnih blagajn RCC se gotovina pošlje v operativne blagajne kreditnih institucij (poslovnih bank). Del tega denarja služi medbančnim poravnavam, del se pošlje kot posojilo drugim bankam, večina gotovine pa se izda pravnim in fizičnim osebam, ki jih servisira ta komercialna banka.
Del gotovine v blagajnah organizacij, podjetij, institucij se uporablja za poravnave med njimi, večina pa se prenese prebivalstvu v obliki denarnih dohodkov (plače, pokojnine, nadomestila itd.).
Prebivalstvo uporablja gotovino za medsebojne obračune, vendar se večina porabi za plačilo davkov, najemnin in komunalnih storitev, nakup blaga in plačilo storitev, plačilo zavarovanja, plačilo najemnin itd.
V skladu s tem denar prebivalstva gre bodisi v blagajne trgovskih podjetij, Državnega komiteja za komunikacije Rusije, kot tudi v podjetja, ki zagotavljajo storitve prebivalstvu, ali neposredno v operativne blagajne komercialnih bank.
Napovedovanje in ocenjevanje stanja denarnega toka
Za določitev obsega, virov gotovinskih prejemkov na blagajnah bančnih institucij in smeri njihove izdaje, pa tudi njihove sprostitve ali umika iz obtoka v regijah, ozemljih, republikah in Ruski federaciji kot celoti, je napoved gotovine se sestavi promet za vsako četrtletje.
Za določitev potrebe po gotovini se izvedejo napovedni izračuni pričakovanih prejemkov v njihovih blagajnah in gotovinskih izplačil na podlagi časovne vrste "Poročila o gotovinskih prometih institucij in kreditnih institucij Banke Rusije" ali na podlagi zahtevkov za gotovino. servisiranih podjetij.
Izračuni pričakovanih denarnih prejemkov na blagajnah kreditnih institucij (poslovnih bank) in njihovih izplačil se sestavljajo četrtletno, razdeljeno po mesecih. Rezultati denarnih prejemkov in izdatkov se poročajo RCC, v katerem je odprt korespondenčni račun kreditne institucije, 14 dni pred začetkom predvidenega četrtletja.
Gotovinsko poravnalni centri izdelujejo napovedi gotovinskega prometa glede prejemkov, izdatkov in emisijskih rezultatov na splošno za kreditne institucije, ki jih oskrbujejo, na podlagi analize gotovinskega prometa, ki poteka skozi njihove blagajne, in ustreznih sporočil kreditnih institucij. Izračuni se izvajajo četrtletno z razdelitvijo po mesecih in 7 dni pred novim četrtletjem se poročajo teritorialni podružnici Banke Rusije. To je potrebno za napovedne izračune velikosti in po potrebi izdaje denarja za okrepitev delujočih blagajn RCC.
Za določitev pričakovanih sprememb v zalogi gotovine v obtoku in potreb podjetij po gotovini teritorialne podružnice Banke Rusije pripravijo napovedi gotovinskega prometa za regijo, ozemlje in republiko glede na vire gotovinskih prejemkov na blagajnah. bančnih institucij in usmeritve njihovega izdajanja za prihodnje četrtletje. To delo poteka na podlagi ocene možnosti za socialno-ekonomski razvoj regije, poročanja podatkov o gotovinskem prometu za pretekla obdobja ter informacij, prejetih od RCC in bank o predvidenem gotovinskem prometu in emisiji rezultat.
Teritorialne podružnice Banke Rusije upoštevajo predvidene rezultate izdaje denarja pri razvoju ukrepov za organizacijo gotovinskega obtoka v regiji, pa tudi pri pripravi načrtov za dostavo gotovine v rezervne sklade gotovinskih poravnalnih centrov. .
Regionalne podružnice Banke Rusije vsako četrtletje analizirajo stanje gotovinskega obtoka v regijah.
Predmeti analize so: nastajajoči trendi v gotovinskem prometu in njegova struktura; vire gotovinskih prejemkov na blagajnah bančnih institucij in navodila za njihov dvig iz blagajn bančnih institucij; hitrost vračila gotovine v blagajne bančnih ustanov; stalne spremembe in trendi v gospodarstvu; spremembe indeksa cen življenjskih potrebščin; stanje in razvoj negotovinskega plačilnega prometa med pravnimi in fizičnimi osebami; raven zbiranja denarnih prihodkov (predvsem trgovanja), ustvarjenih na potrošniškem trgu. Preučuje se teritorialna porazdelitev izdaje denarja v obtoku, razlogi za povečanje izdaje (zmanjšanje dviga) gotovine; neizkoriščene priložnosti za bančne institucije, da mobilizirajo notranje denarne vire za zadovoljevanje potreb podjetij po gotovini; rezultati bančnega nadzora nad skladnostjo podjetij s postopkom opravljanja gotovinskih transakcij in dela z gotovino; stalne spremembe v smeri uporabe denarnih dohodkov prebivalstva in virov njihovega oblikovanja; stanje porabe pravnih oseb za plače in socialna plačila; vzroki za nastanek zapadlih dolgov za izplačilo sredstev za plače in pokojnine.