การควบคุมกระแสเงินสด สถานะของการหมุนเวียนเงินสดในบริบทของวิกฤตการเงินและเศรษฐกิจโลก

มูลค่าการซื้อขายเงินสด –การเคลื่อนไหวของเงินสดในขอบเขตของการหมุนเวียนและประสิทธิภาพในฐานะวิธีการชำระเงินและสื่อกลางในการแลกเปลี่ยน นี่เป็นส่วนหนึ่งของการหมุนเวียนทางการเงินซึ่งเท่ากับผลรวมของการชำระเงินทั้งหมดที่ทำด้วยเงินสดในช่วงเวลาหนึ่งซึ่งเป็นกระบวนการหมุนเวียนธนบัตรเงินสดอย่างต่อเนื่อง (ธนบัตร ตั๋วเงินคลัง การเปลี่ยนแปลงเล็กน้อย) การหมุนเวียนนี้ทำหน้าที่รับและรายจ่ายของรายได้เงินสดส่วนใหญ่ของประชากร ในความเป็นจริงของรัสเซีย เงินสดยังช่วยสนับสนุนความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจส่วนใหญ่ของนิติบุคคล โดยเฉพาะผู้ประกอบการเอกชน

ใช้เงินสด:

– เพื่อการหมุนเวียนสินค้าและบริการ

– สำหรับการคำนวณการจ่ายค่าจ้างและการจ่ายเทียบเท่า

– เพื่อชำระค่าหลักทรัพย์และชำระรายได้

– สำหรับการชำระค่าสาธารณูปโภคในครัวเรือน มูลค่าหมุนเวียนเงินสดเข้า สหพันธรัฐรัสเซียจัดโดยรัฐซึ่งเป็นตัวแทนของธนาคารกลาง

รับและออกเงินสด ศูนย์การชำระเงินสดที่แผนกหลักของอาณาเขตของธนาคารแห่งรัสเซียซึ่งจัดตั้งเครื่องบันทึกเงินสดที่ใช้งานได้เพื่อจุดประสงค์นี้ตลอดจนเงินทุนสำรอง เงินสำรองธนบัตรและเหรียญเป็นตัวแทนของธนบัตรที่ยังไม่ได้ออกเพื่อหมุนเวียนเพื่อควบคุมทรัพยากรเงินสด

เงินสดออกให้หมุนเวียนโดยธนาคารแห่งรัสเซียตามใบอนุญาตปล่อยก๊าซ - เอกสารที่ให้สิทธิ์แก่ธนาคารแห่งรัสเซียเพื่อสนับสนุนการลงทะเบียนเงินสดที่ทำงานจากกองทุนสำรองของธนบัตรและเหรียญ เอกสารนี้ออกโดยคณะกรรมการธนาคารแห่งรัสเซียภายในขอบเขตของคำสั่งการปล่อยก๊าซเรือนกระจกเช่น การปล่อยเงินสูงสุดเข้าสู่ระบบที่จัดตั้งขึ้นโดยรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซีย

มีบทบาทสำคัญในการรักษาเสถียรภาพการไหลเวียนของเงินในรัสเซียโดยระเบียบ "ในกฎสำหรับการจัดการการหมุนเวียนเงินสดในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย" ที่ได้รับอนุมัติจากธนาคารแห่งรัสเซียเมื่อวันที่ 5 มกราคม 2541 ซึ่งจำเป็นสำหรับการดำเนินการโดยสาขาอาณาเขต ของธนาคารแห่งรัสเซีย ศูนย์ชำระเงินสด องค์กรสินเชื่อ และสาขา รวมถึงสถาบันของธนาคารออมสินแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย ตลอดจนองค์กร องค์กร และสถาบันในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย

หลักการพื้นฐานของการจัดกระแสเงินสดในสหพันธรัฐรัสเซียมีดังนี้:

– ทุกองค์กรและองค์กรจะต้องเก็บเงินสดไว้ในธนาคารพาณิชย์ (ยกเว้นตามจำนวนวงเงินที่กำหนดโดยธนาคารผู้ให้บริการ)

– ธนาคารกำหนดวงเงินเงินสดคงเหลือสำหรับวิสาหกิจทุกรูปแบบที่เป็นเจ้าของ

– เกินขีด จำกัด สามารถเก็บเงินสดไว้ที่สถานประกอบการเพื่อออกกองทุนสำหรับค่าจ้างและการจ่ายสังคมได้ไม่เกินสามวัน

– การหมุนเวียนเงินสดทำหน้าที่เป็นเป้าหมายของการวางแผนการคาดการณ์

– การจัดการการหมุนเวียนทางการเงินดำเนินการในลักษณะรวมศูนย์

– องค์กรของการหมุนเวียนเงินสดมีวัตถุประสงค์เพื่อสร้างความมั่นคง ความยืดหยุ่น และความประหยัดของการหมุนเวียนเงิน สาขาภูมิภาคของธนาคารแห่งรัสเซียควบคุมการทำงานของสถาบันธนาคารในการจัดการการหมุนเวียนเงินสดการปฏิบัติตามขั้นตอนขององค์กรในการทำธุรกรรมเงินสดและทำงานกับเงินสดตามข้อบังคับข้างต้น

การหมุนเวียนเงิน– การเคลื่อนย้ายเงินในรูปแบบเงินสดและที่ไม่ใช่เงินสดซึ่งใช้ในการขายสินค้าตลอดจนการชำระเงินที่ไม่ใช่สินค้าและการชำระหนี้ในครัวเรือน การหมุนเวียนเงินสดแบ่งออกเป็นเงินสดและไม่ใช่เงินสด ผู้เข้าร่วมในการหมุนเวียนเงินสด ได้แก่ องค์กร องค์กร สถาบัน โดยไม่คำนึงถึงรูปแบบการเป็นเจ้าของ หน่วยงานทางการเงินของธนาคาร และประชากร การหมุนเวียนเงินสด– ชุดการชำระเงินเป็นเงินสด

การหมุนเวียนเงินสดคือการเคลื่อนย้ายของเงินสดในขอบเขตของการหมุนเวียนและประสิทธิภาพของสองหน้าที่โดยมัน: วิธีการชำระเงินและวิธีการหมุนเวียน การเคลื่อนย้ายเงินสดดำเนินการโดยใช้ หลากหลายชนิดธนบัตร เหรียญโลหะ ตราสารหนี้อื่นๆ ปัญหานี้ดำเนินการโดยธนาคารกลางของรัสเซีย เขาออกเงินสดหมุนเวียนและถอนออกหากใช้ไม่ได้ และยังแทนที่เงินด้วยธนบัตรและเหรียญประเภทใหม่

โครงสร้างการหมุนเวียนเงินสดเกี่ยวข้องกับการรวมกระแสเงินสดบางอย่างระหว่างหัวข้อความสัมพันธ์ทางการเงินหรือการหมุนเวียนเงินสด: 1. ระหว่างระบบธนาคารกลางและระบบของธนาคารพาณิชย์ - แก้ไขการผูกขาดของธนาคารกลางในเรื่องของเงินสดหมุนเวียนเชื่อมโยงการหมุนเวียนเงินสดกับกระบวนการจัดหาเงินสดจากธนาคารกลางและการเรียกเก็บเงิน (ใบเสร็จรับเงิน) ให้กับธนาคาร ที่ธนาคารกลาง เงินสดที่ออกโดยธนาคารกลางจะถูกส่งไปยังโต๊ะเงินสดของธนาคารพาณิชย์โดยตรงหรือไปที่โต๊ะเงินสดขององค์กร2. ระหว่างธนาคารพาณิชย์ ระหว่างธนาคารและลูกค้า - ครอบคลุมพื้นที่การรวบรวมเงินสดจากลูกค้าของธนาคารพาณิชย์และจัดหาเงินสดที่จำเป็นให้กับลูกค้าเหล่านี้ การหมุนเวียนนี้ช่วยให้มั่นใจได้ถึงการรับและการบริการค่าใช้จ่ายของรายได้เงินสดของประชากร ประชากรยังใช้เงินสดในการชำระหนี้ร่วมกัน แต่ส่วนใหญ่ใช้จ่ายไปกับการจ่ายภาษี ค่าธรรมเนียม ค่าสาธารณูปโภค ซื้อสินค้าและชำระค่าบริการต่างๆ ซื้อหลักทรัพย์ จ่ายค่าปรับ ฯลฯ3 ระหว่างองค์กรและประชากร - ให้บริการเงินสดแก่ประชากรผ่านทางธนาคารและองค์กรต่างๆ การหมุนเวียนเงินสดระหว่างองค์กรไม่มีนัยสำคัญ เนื่องจากการชำระเงินจำนวนมากไม่ใช่เงินสด สำหรับแต่ละองค์กร ขีดจำกัดจะถูกกำหนดไว้ที่ยอดคงเหลือของเงินสดในเครื่องบันทึกเงินสด และเงินที่เกินขีดจำกัดจะต้องฝากไว้กับธนาคารพาณิชย์ที่ให้บริการในองค์กรนี้ เงินสดส่วนหนึ่งในเครื่องบันทึกเงินสดขององค์กรใช้สำหรับการตั้งถิ่นฐานระหว่างกัน แต่ส่วนใหญ่จะถูกโอนไปยังประชากรในรูปแบบของรายได้เงินสดต่างๆ

4. ระหว่างพลเมืองแต่ละบุคคล - ปรากฏขึ้นเมื่อใช้เงินสดเมื่อชำระเงินโดยการโอนธนบัตรไปยังผู้รับเงิน ในกรณีนี้ ไม่จำเป็นต้องมีข้อกำหนดสำหรับทั้งสองฝ่ายในการทำธุรกรรม วิธีการทางเทคนิค. นอกจากนี้ยังไม่มีข้อกำหนดที่จะต้องแจ้งให้บุคคลที่สามทราบและได้รับการยืนยันถึงสิทธิ์ในการทำธุรกรรมให้เสร็จสิ้น ผู้รับเงินสามารถใช้จ่ายเงินที่ได้รับได้ทันที

การหมุนเวียนเงินสดเริ่มต้นที่ศูนย์ชำระเงินสดของธนาคารกลางแห่งรัสเซีย เงินสดจะถูกโอนจากกองทุนสำรองไปยังเงินสดหมุนเวียน จึงเข้าสู่การหมุนเวียน จากโต๊ะเงินสดดำเนินงานของ RCC เงินสดจะถูกส่งไปยังโต๊ะเงินสดปฏิบัติการของธนาคารพาณิชย์ เงินสดส่วนใหญ่ออกให้กับลูกค้า - นิติบุคคลและบุคคลทั่วไป เงินสดส่วนหนึ่งในเครื่องบันทึกเงินสดขององค์กรใช้สำหรับการชำระหนี้ระหว่างกัน แต่ส่วนใหญ่จะถูกโอนไปยังประชากรในรูปแบบของรายได้เงินสดประเภทต่างๆ ประชากรยังใช้เงินสดในการชำระหนี้ร่วมกัน แต่ส่วนใหญ่ใช้จ่ายไปกับการจ่ายภาษี ค่าธรรมเนียม การชำระค่าประกัน ฯลฯ ดังนั้นเงินจะถูกส่งไปยังโต๊ะเงินสดที่ดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์โดยตรง หรือไปที่โต๊ะเงินสดขององค์กรและองค์กรต่างๆ การหมุนเวียนเงินสดในรัสเซียจัดขึ้นตามหลักการดังต่อไปนี้:องค์กรและองค์กรทั้งหมดจะต้องเก็บเงินสด (ยกเว้นส่วนที่จัดตั้งขึ้นตามวงเงิน) ไว้ในธนาคารพาณิชย์ ธนาคารกำหนดวงเงินเงินสดคงเหลือสำหรับองค์กรที่เป็นเจ้าของทุกรูปแบบ การหมุนเวียนของเงินสดทำหน้าที่เป็นเป้าหมายของการวางแผนพยากรณ์ การจัดการทางการเงินดำเนินการจากส่วนกลาง เป้าหมายของการหมุนเวียนเงินสดคือเพื่อให้มั่นใจถึงความมั่นคง ความยืดหยุ่น และความประหยัดของการหมุนเวียนเงินสด องค์กรสามารถรับเงินสดจากธนาคารที่ให้บริการเท่านั้น

การหมุนเวียนเงินสดเป็นส่วนสำคัญของการหมุนเวียนเงินภายในระบบเศรษฐกิจของประเทศ ถือเป็นการหมุนเวียนของเงินสดในระบบเศรษฐกิจอย่างต่อเนื่อง ปริมาณและความเร็วของการหมุนเวียน แรงจูงใจในการทำธุรกรรมเงินสดของผู้เข้าร่วมในการหมุนเวียนเงินทั้งหมด สะท้อนถึงความต้องการของสังคมโดยรวมและพลเมืองของแต่ละบุคคล การหมุนเวียนเงินสดคือการเคลื่อนย้ายของเงินเป็นเงินสดเมื่อขายสินค้า การให้บริการ และการชำระเงินประเภทต่างๆ

มูลค่าหมุนเวียนเงินสดหมายถึงส่วนหนึ่งของมูลค่าหมุนเวียนเงินสดเท่ากับผลรวมของการชำระเงินทั้งหมดที่ชำระด้วยเงินสดในช่วงระยะเวลาหนึ่งการหมุนเวียนของเงินสดในทุกประเทศ โดยไม่คำนึงถึงระดับของการพัฒนาเศรษฐกิจ ถือเป็นส่วนเล็กๆ ของการหมุนเวียนของเงินสด แต่มีความสำคัญเชิงหน้าที่ที่สำคัญ

ต้องใช้เงินสดเป็นเงินตามกฎหมายเท่านั้นจึงจะได้รับการยอมรับตามมูลค่าที่ตราไว้สำหรับการชำระเงินทุกประเภททั่วทั้งรัฐในเวลาใดก็ได้ของวันและในปริมาณที่ไม่จำกัด

ในส่วนของการหมุนเวียนเงินสดจะมีการขายสินค้าที่ผลิตงานและบริการขั้นสุดท้ายเกิดขึ้นและมีการตรวจสอบความสอดคล้องของอุปสงค์และอุปทาน กำลังซื้อของสกุลเงินประจำชาติส่วนใหญ่ขึ้นอยู่กับสถานะของการหมุนเวียนเงินสด

การหมุนเวียนเงินสดเป็นกระบวนการของการเคลื่อนย้ายธนบัตรเงินสดอย่างต่อเนื่องที่ออกโดยธนาคารกลางของประเทศ (ธนบัตรและการเปลี่ยนแปลงเล็กน้อย) ในระหว่างนี้ธนบัตรจะทำหน้าที่เป็นสื่อกลางในการหมุนเวียนและวิธีการชำระเงินเป็นหลัก

โครงสร้างการหมุนเวียนเงินสดเกี่ยวข้องกับการรวมกระแสเงินสดบางอย่างระหว่างหัวข้อความสัมพันธ์ทางการเงินหรือการหมุนเวียนเงินสด:

1) ระหว่างระบบธนาคารกลางกับระบบของธนาคารพาณิชย์

2) ระหว่างธนาคารพาณิชย์ ระหว่างธนาคารกับลูกค้า

3) ระหว่างองค์กรระหว่างองค์กรกับประชากร

4) ระหว่างพลเมืองแต่ละบุคคล

กระแสเงินสดรวมสี่รายการช่วยให้คุณสามารถติดตามระดับและขั้นตอนของการจัดการกระแสเงินสดได้

กระแสเงินสดงวดแรกแก้ไขการผูกขาดของธนาคารกลางในเรื่องเงินสดหมุนเวียน เชื่อมโยงการหมุนเวียนเงินสดกับกระบวนการจัดหาเงินสดจากธนาคารกลางและการเรียกเก็บเงิน (ใบเสร็จรับเงิน) ที่ธนาคารกลาง เงินสดที่ออกโดยธนาคารกลางจะถูกส่งไปยังโต๊ะเงินสดที่ดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์โดยตรงหรือไปยังโต๊ะเงินสดขององค์กรต่างๆ (โดยเฉพาะองค์กรการค้าและองค์กรที่ให้บริการสาธารณะ)

กระแสที่สอง เงินสดครอบคลุมขอบเขตการเก็บเงินสดจากลูกค้าของธนาคารพาณิชย์ และการจัดหาเงินสดที่จำเป็นแก่ลูกค้าเหล่านี้ กระแสเงินนี้ถูกควบคุมโดยธนาคารกลางโดยใช้กฎที่ตั้งไว้ ธนาคารพาณิชย์จะดำเนินการธุรกรรมเงินสดที่เกี่ยวข้องกับเงินสดตามพื้นฐานของพวกเขา การหมุนเวียนนี้ช่วยให้มั่นใจได้ถึงการรับและการบริการค่าใช้จ่ายของรายได้เงินสดของประชากร ธนาคารสามารถโอนเงินบางส่วนให้กันโดยมีค่าธรรมเนียม แต่เงินส่วนใหญ่จะออกให้กับลูกค้า: ไม่ว่าจะไปที่โต๊ะเงินสดขององค์กรหรือโดยตรงให้กับประชาชน ประชากรยังใช้เงินสดในการชำระหนี้ร่วมกัน แต่ส่วนใหญ่ใช้ไปกับการจ่ายภาษี ค่าธรรมเนียม ค่าประกัน ค่าสาธารณูปโภค ชำระคืนเงินกู้ ซื้อสินค้าและชำระค่าบริการต่างๆ ซื้อหลักทรัพย์ ตั๋วลอตเตอรี ค่าเช่า จ่ายค่าปรับ บทลงโทษและบทลงโทษ ฯลฯ

ที่สาม กระแสเงินสดให้บริการเงินสดแก่ประชาชนผ่านทางธนาคารและองค์กรต่างๆ การหมุนเวียนเงินสดระหว่างองค์กรไม่มีนัยสำคัญ เนื่องจากการชำระเงินจำนวนมากไม่ใช่เงินสด สำหรับแต่ละองค์กร ขีดจำกัดจะถูกกำหนดไว้ที่ยอดคงเหลือของเงินสดในเครื่องบันทึกเงินสด และเงินที่เกินขีดจำกัดจะต้องฝากไว้กับธนาคารพาณิชย์ที่ให้บริการในองค์กรนี้ เงินสดส่วนหนึ่งในเครื่องบันทึกเงินสดขององค์กรใช้สำหรับการตั้งถิ่นฐานระหว่างกัน แต่ส่วนใหญ่จะถูกโอนไปยังประชากรในรูปแบบของรายได้เงินสดต่างๆ (เงินเดือน เงินบำนาญและผลประโยชน์ ทุนการศึกษา ค่าชดเชยประกันภัย เงินปันผล รายได้จากการขาย หลักทรัพย์ เป็นต้น)

กระแสที่สี่ เงินสดปรากฏขึ้นเมื่อใช้เงินสดเมื่อชำระเงินโดยการโอนเงินไปยังผู้รับเงิน ในขณะเดียวกันก็ไม่จำเป็นต้องมีวิธีการทางเทคนิคสำหรับทั้งสองฝ่ายในการทำธุรกรรม นอกจากนี้ยังไม่มีข้อกำหนดที่จะต้องแจ้งให้บุคคลที่สามทราบและได้รับการยืนยันถึงสิทธิ์ในการทำธุรกรรมให้เสร็จสิ้น ผู้รับการชำระเงินไม่ว่าจะเป็นใครก็สามารถใช้เงินที่ได้รับได้ทันที

การหมุนเวียนของเงินสดอาจพิจารณาจากจุด (สถานที่) ของสถานที่หรือการเคลื่อนไหว:

ในห้องนิรภัยของธนาคารกลางหรือภูมิภาค

ในแผนกของธนาคารกลาง (ในโต๊ะเงินสดที่ทำงานและกองทุนสำรองของศูนย์ชำระเงินสด)

บนโต๊ะเงินสดปฏิบัติการของธนาคารพาณิชย์

ที่โต๊ะเงินสดขององค์กร

ระหว่างทางจากสำนักงานขายตั๋วแห่งหนึ่งไปยังอีกแห่งหนึ่ง

อยู่ในมือของประชาชน

การหมุนเวียนเงินสดจัดโดยรัฐที่ธนาคารกลางเป็นตัวแทนตามขั้นตอนในการรักษาวินัยเงินสดในระบบเศรษฐกิจ มันสะท้อนให้เห็นถึงชุดของกฎทั่วไป, รูปแบบของเอกสารเงินสดหลัก, แบบฟอร์มการรายงานที่ควรแนะนำองค์กรของการเป็นเจ้าของทุกรูปแบบเมื่อจัดการการหมุนเวียนเงินสดผ่านโต๊ะเงินสดของพวกเขา

ในบางประเทศ สถาบันสินเชื่อ (ธนาคาร) ที่ให้บริการเงินสดแก่ลูกค้าหรือหน่วยงานด้านภาษีจะกำหนดการควบคุมการปฏิบัติตามระเบียบวินัยในการใช้เงินสด

รูปแบบการหมุนเวียนเงินสดในรัสเซียสามารถนำเสนอได้ดังนี้ (รูปที่ 6.3)

ข้าว. 6.3. ระบบหมุนเวียนเงินสด

การหมุนเวียนเงินสดในรัสเซียมีดังต่อไปนี้ ลักษณะเฉพาะ:

ส่วนแบ่งเงินสดจำนวนมากในปริมาณเงิน (มากกว่า 30%);

การชำระด้วยเงินสดจำนวนมากซึ่งช่วยให้คุณหลีกเลี่ยงภาษีได้

การควบคุมที่อ่อนแอในส่วนของสถาบันสินเชื่อ (รวมถึงในส่วนขององค์กรบริการธนาคาร) เหนือวินัยเงินสดขององค์กร

การหมุนเวียนเงินสดเป็นดอลลาร์ (การใช้สกุลเงินต่างประเทศในการหมุนเวียน)

หน้าที่ของธนาคารกลางในการจัดการการไหลเวียนของเงินสดคือการรักษาเสถียรภาพ ความยืดหยุ่น และประสิทธิภาพ ดังนั้นการหมุนเวียนเงินสดจึงอยู่ภายใต้การวางแผนคาดการณ์อย่างรอบคอบโดยธนาคารกลางและหน่วยงานทางสถิติ การหมุนเวียนเงินสดได้รับการจัดการจากส่วนกลางผ่านกิจกรรมของธนาคารกลางและแผนกต่างๆ เพื่อแก้ไขปัญหาที่ธนาคารกลางกำหนดจากสถาบันสินเชื่อ ต้องปฏิบัติตาม:

ขั้นตอนที่กำหนดไว้สำหรับการทำธุรกรรมเงินสด

กฎสำหรับการจัดระเบียบการรับเงินสดในเครื่องบันทึกเงินสด

กฎสำหรับการจัดระเบียบการรับเงินสดจากเครื่องบันทึกเงินสด

วงเงินเงินสดคงเหลือ (ยอดเงินสดขั้นต่ำที่อนุญาตในแผนกเงินสดปฏิบัติการ ณ สิ้นวัน)

ขั้นตอนการชำระเป็นเงินสด

วงเงินการชำระด้วยเงินสด (ขีดจำกัดระหว่างนิติบุคคล)

ทุกองค์กรที่มีส่วนร่วมในการหมุนเวียนทางเศรษฐกิจจะต้องเก็บเงินสด (ยกเว้นส่วนที่จัดตั้งขึ้นตามวงเงิน) ไว้ในธนาคารพาณิชย์ สถาบันสินเชื่อ (ธนาคาร) มีวงเงินเงินสดคงเหลือสำหรับองค์กรที่เป็นเจ้าของทุกรูปแบบ องค์กรสามารถรับเงินสดจากธนาคารที่ให้บริการเท่านั้น

การใช้เงินสดเป้าหมายโดยผู้เข้าร่วมในการหมุนเวียนเงินสดยังคงเป็นหลักการที่กำหนดในการจัดการการหมุนเวียนเงินสด การปฏิบัติตามหลักการนี้ของลูกค้าสะท้อนให้เห็นในการรายงานบังคับโดยลูกค้าเกี่ยวกับทิศทางการใช้จำนวนเงินที่ได้รับจากธนาคาร และธนาคารจะตรวจสอบความถูกต้องของข้อความนี้ องค์กรรายงานวัตถุประสงค์ในการรับเงินสดเป็นใบเสร็จรับเงิน - เอกสารค่าใช้จ่ายเงินสดหลักของธนาคาร ใบเสร็จรับเงินที่ผูกไว้ในสมุดเช็คจะออกให้กับลูกค้าเมื่อเปิดบัญชีธนาคาร

การใช้การตั้งค่าเหล่านี้ช่วยให้เราสามารถสร้างพื้นฐานสำหรับองค์กรการหมุนเวียนเงินสดที่มั่นคง

กระบวนการเคลื่อนย้ายธนบัตรอย่างต่อเนื่องในรูปแบบเงินสดและไม่ใช่เงินสดเรียกว่า การหมุนเวียนเงินสดมันเป็นส่วนหนึ่งของมูลค่าการซื้อขายของประเทศ ในขณะที่เงินในขณะที่หมุนเวียนจะทำหน้าที่ในการชำระเงิน การหมุนเวียน และการสะสม

การหมุนเวียนเงินประกอบด้วยช่องทางที่แยกจากกันสำหรับการเคลื่อนย้ายเงิน โดยที่เงินจะเคลื่อนเข้าหากัน (และในกระแสที่ไม่เท่ากันในเชิงปริมาณในมูลค่าสัมบูรณ์) เช่น ระหว่างธนาคารกลางและธนาคารพาณิชย์ ระหว่างรัฐวิสาหกิจและองค์กร ระหว่างธนาคารและรัฐวิสาหกิจ ระหว่างธนาคารกับประชากร ระหว่างบุคคล ฯลฯ

การออกเงินหมุนเวียนเกิดขึ้นตลอดเวลา เงินสดจะถูกเผยแพร่เมื่อธนาคารออกให้แก่ลูกค้าในระหว่างการทำธุรกรรมเงินสด

เงินที่ไม่ใช่เงินสดที่ออกโดยธนาคารพาณิชย์เมื่อมีการให้สินเชื่อแก่ลูกค้า ในขณะเดียวกัน ลูกค้าจะชำระคืนเงินกู้และฝากเงินสดที่โต๊ะเงินสดของธนาคาร ส่งผลให้จำนวนเงินหมุนเวียนทั้งหมดอาจไม่เพิ่มขึ้น

ภายใต้ ปัญหาเงินหมายถึงการปล่อยเงินเข้าสู่การหมุนเวียน ซึ่งนำไปสู่การเพิ่มปริมาณเงินในการหมุนเวียนโดยทั่วไป

โครงสร้างการหมุนเวียนของเงินสามารถกำหนดลักษณะตามเกณฑ์ที่แตกต่างกัน: ตามเนื้อหาทางเศรษฐกิจและตามรูปแบบของเงินที่ทำงานอยู่ในนั้น

ตามเนื้อหาทางเศรษฐกิจของแต่ละส่วนของการไหลเวียนของเงิน ซึ่งให้บริการในด้านความสัมพันธ์ทางการเงินที่แตกต่างกัน สามารถแบ่งย่อยได้:

• เกี่ยวกับการหมุนเวียนทางการเงินและสินค้าโภคภัณฑ์ (การชำระบัญชีทางการเงิน) การให้บริการตลาดปัจจัยการผลิต ตลาดสำหรับสินค้าและบริการอุปโภคบริโภค และตลาดแรงงาน
• สำหรับการหมุนเวียนเงินที่เกี่ยวข้องกับการชำระค่าสินค้าที่ไม่ใช่สินค้า (การหมุนเวียนทางการเงินและการเงิน) ให้บริการในตลาดสินเชื่อ ตลาดหลักทรัพย์ และตลาดแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ

ในเวลาเดียวกัน เงินจะย้ายจากส่วนหนึ่งของการหมุนเวียนของเงินอย่างอิสระตามเงื่อนไขของตลาดเกิดใหม่อันเป็นผลมาจากการกระทำของกฎอุปสงค์และอุปทาน

สิ่งที่พบบ่อยที่สุดคือการจำแนกประเภทของการหมุนเวียนของเงิน ขึ้นอยู่กับรูปแบบของเงินที่ทำงานอยู่ในนั้น เงินสดและ ไม่ใช่เงินสด

มูลค่าการซื้อขายเงินสด –ส่วนหนึ่งของการหมุนเวียนทางการเงินซึ่งเท่ากับผลรวมของการชำระด้วยเงินสดทั้งหมดในช่วงระยะเวลาหนึ่งคือกระบวนการหมุนเวียนธนบัตรเงินสดอย่างต่อเนื่อง (ธนบัตร, ตั๋วเงินคลัง, การเปลี่ยนแปลงเล็กน้อย) การหมุนเวียนเงินสดในสหพันธรัฐรัสเซียจัดโดยรัฐที่เป็นตัวแทนของธนาคารกลาง มูลค่าการซื้อขายนี้ทำหน้าที่รับและรายจ่ายส่วนใหญ่ของเงิน

มูลค่าการซื้อขายเงินสด -เป็นการรวบรวมการชำระเงินในช่วงเวลาหนึ่งซึ่งสะท้อนถึงการเคลื่อนไหวของเงินสดทั้งในฐานะสื่อกลางในการแลกเปลี่ยนและเป็นวิธีการชำระเงิน

ขอบเขตการใช้เงินสดเกี่ยวข้องกับรายได้และค่าใช้จ่ายของประชากรเป็นหลักและรวมถึง:

• การตั้งถิ่นฐานระหว่างประชากรกับธุรกิจค้าปลีกและธุรกิจจัดเลี้ยงสาธารณะ
• และการชำระรายได้เงินสดอื่น ๆ
• ฝากเงินโดยประชาชนและรับเงินจากธนาคาร
• การจ่ายเงินบำนาญ ผลประโยชน์ ทุนการศึกษา ค่าชดเชยการประกันภัย
• การออกสินเชื่ออุปโภคบริโภคโดยสถาบันสินเชื่อ
• การชำระค่าหลักทรัพย์และการชำระรายได้
• ค่าสาธารณูปโภคการชำระภาษีตามงบประมาณของประชากร

ดังนั้นเงินสดจึงถูกใช้เพื่อการหมุนเวียนสินค้าและบริการ สำหรับการชำระเงินที่ไม่เกี่ยวข้องโดยตรงกับการเคลื่อนไหวของสินค้าและบริการ การหมุนเวียนเงินสดดำเนินการโดยใช้เงินหลายประเภท: เหรียญโลหะ ตราสารเครดิตอื่น ๆ (ตั๋วเงินธนาคาร บัตรเครดิต) ตามกฎแล้วการออกเงินสดจะดำเนินการโดยธนาคารกลางและในบางประเทศโดยกระทรวงการคลัง ตามกฎทั่วไป กระแสเงินสดระหว่างองค์กรและองค์กรไม่มีนัยสำคัญ

ในประเทศที่มีระบบเศรษฐกิจแบบตลาดพัฒนาแล้ว ส่วนแบ่งการชำระด้วยเงินสดในมูลค่าการซื้อขายทั้งหมดอยู่ที่ 3-8% ทำได้โดยการโอนเงินเดือนเข้าบัญชีธนาคาร ในสหรัฐอเมริกาประชากรน้อยกว่า 1% ได้รับค่าจ้างเป็นเงินสด ในอังกฤษ - มากถึง 10% ในแคนาดา - 5% การชำระเงินทั้งหมดโดยประชากรสำหรับสินค้าและบริการจะดำเนินการผ่านเช็คและบัตรชำระเงินต่างๆ

ปัจจุบันขอบเขตการหมุนเวียนเงินสดในรัสเซียนั้นกว้างเกินไปอย่างไม่สมเหตุสมผล หากในช่วงเริ่มต้นของการปฏิรูปตลาดถึง 1/4 ตอนนี้ก็เกิน 40% แล้ว

ขั้นพื้นฐาน เหตุผลในการขยายการหมุนเวียนเงินสด:

• วิกฤตเศรษฐกิจ
• วิกฤตการณ์ทางการเงิน
• วิกฤตการไม่ชำระเงิน
• การชะลอตัวของการตั้งถิ่นฐาน
• ระบบการชำระหนี้ระหว่างธนาคารที่มีการจัดการไม่เพียงพอ
• จงใจลดกำไรเพื่อหลีกเลี่ยงภาษีและขยายการชำระด้วยเงินสดนอกธนาคาร

การขยายตัวอย่างรวดเร็วของการหมุนเวียนเงินสดส่งผลให้ต้นทุนการจัดจำหน่ายเพิ่มขึ้น การเปลี่ยนธนบัตรเก่าเป็นธนบัตรใหม่ การเกิดขึ้นของ "เงินสดสีดำ" และการขาดแคลนการชำระภาษี ผลลัพธ์คือการขาดดุลความไม่มั่นคงทางการเงิน หากการหมุนเวียนเงินผ่านบัญชีธนาคาร ธนาคารกลางก็จะมีโอกาสมากขึ้นในการพิจารณา ควบคุมมัน และมีข้อมูลที่ครบถ้วนเกี่ยวกับสถานะของเศรษฐกิจ สิ่งนี้จะทำให้ไม่สามารถขยายการปล่อยก๊าซเรือนกระจกได้ การหมุนเวียนเงินสดที่ไม่ได้บัญชีส่วนใหญ่มักจะแปลงเป็นสกุลเงินต่างประเทศ และสิ่งนี้กำหนดให้รัฐต้องขยายกระบวนการออกเงินสดเพื่อการชำระเงินจากงบประมาณ

ประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซียกำหนดรายละเอียดกฎเกณฑ์การใช้เงินสดในประเทศ ในเวลาเดียวกันได้มีการกำหนดขั้นตอนต่าง ๆ สำหรับการตั้งถิ่นฐานโดยการมีส่วนร่วมของประชากร ขึ้นอยู่กับความเชื่อมโยงระหว่างการจ่ายเงินสดและกิจกรรมทางธุรกิจ การชำระเงินเหล่านี้ทำได้โดยการโอนเงินผ่านธนาคาร บุคคลที่ไม่มีส่วนร่วมในกิจกรรมของผู้ประกอบการชำระเงินทั้งเงินสดและไม่ใช่เงินสด ตามขั้นตอนปัจจุบันสำหรับการจัดการการหมุนเวียนเงินสด จะมีการจำกัดยอดคงเหลือของเงินสดในเครื่องบันทึกเงินสดสำหรับแต่ละองค์กร และเงินทั้งหมดที่เกินขีดจำกัดจะต้องฝากไว้กับธนาคารที่ให้บริการองค์กรนี้ หากมีหลายบัญชีในธนาคารต่าง ๆ องค์กรจะใช้ดุลยพินิจกับบัญชีใดบัญชีหนึ่งโดยคาดว่าจะกำหนดวงเงินเงินสดคงเหลือในเครื่องบันทึกเงินสด เมื่อตรวจสอบองค์กรที่กำหนด ธนาคารจะได้รับคำแนะนำจากขีดจำกัดนี้ สำหรับองค์กรที่ไม่ได้ส่งการชำระเงินไปยังธนาคาร ขีดจำกัดยอดเงินสดจะถือเป็นศูนย์ และเงินสดที่ยังไม่ได้ส่งมอบจะถือว่าเกินขีดจำกัด

การออกเงินสดให้กับองค์กรจากธนาคารจะดำเนินการด้วยค่าใช้จ่ายของใบเสร็จรับเงินปัจจุบันที่โต๊ะเงินสดของธนาคาร เพื่อให้มั่นใจว่าการจ่ายเงินสดตรงเวลา RCC ของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียจะกำหนดจำนวนเงินคงเหลือเงินสดขั้นต่ำที่อนุญาตสำหรับแต่ละธนาคารได้ที่โต๊ะเงินสดปฏิบัติการ ณ สิ้นวัน

ก่อนที่จะเปลี่ยนไปสู่ความสัมพันธ์ทางการตลาด มีการวางแผนและควบคุมการหมุนเวียนเงินสดบนพื้นฐานของความสมดุลของรายได้เงินสดและค่าใช้จ่ายของประชากรและบนพื้นฐานของแผนเงินสดของธนาคารของรัฐ ด้วยความช่วยเหลือของแผนเหล่านี้ ปัญหาของการรักษาสมดุลของเงินและอุปทานสินค้าโภคภัณฑ์ ปัญหาขนาดของการปล่อยมลพิษ และการถอนเงินจากการหมุนเวียนได้รับการแก้ไข ปัญหานี้มีลักษณะเป็นคำสั่ง เมื่อมีการเปลี่ยนแปลงไปสู่ความสัมพันธ์ทางการตลาด แผนการปล่อยก๊าซเรือนกระจกจึงไม่ได้กำหนดไว้ การคาดการณ์ความสมดุลของรายได้และค่าใช้จ่ายเงินสดช่วยให้ธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียคำนึงถึงความต้องการของประชากรได้อย่างเต็มที่ยิ่งขึ้นและคาดการณ์โครงสร้างความต้องการของผู้บริโภค หากรายได้ของประชากรเกินกว่าค่าใช้จ่ายในงบดุล แสดงว่าปริมาณเงินในมือของประชากรเพิ่มขึ้น ในกรณีนี้จำเป็นต้องออกเงินสดเพื่อบริการลูกค้า

รายการรายได้หลักของประชากรในงบดุลนี้ ได้แก่ ค่าจ้าง เงินบำนาญ ผลประโยชน์ ทุนการศึกษา รายได้จากทรัพย์สิน และ กิจกรรมผู้ประกอบการ. ปัจจุบันความสัมพันธ์ระหว่างค่าจ้างและรายได้จากทรัพย์สินมีการเปลี่ยนแปลง ค่าจ้างคิดเป็นสัดส่วนน้อยกว่า 50% ของรายได้ของประชากร

ค่าใช้จ่ายของประชากร - การซื้อสินค้าและบริการ (2/3), การชำระเงินและเงินฝากภาคบังคับ (10%), การซื้อสกุลเงิน (20%) การเพิ่มขึ้นของเงินของประชากรลดลงอย่างรวดเร็ว เช่นเดียวกับการออมในหลักทรัพย์และเงินฝาก ตั้งแต่ปี 1991 เป็นต้นมา มีการรวบรวมการคาดการณ์การหมุนเวียนเงินสดในรัสเซีย ซึ่งขึ้นอยู่กับความน่าเชื่อถือและความเป็นจริงในการพิจารณาการเปลี่ยนแปลงของปริมาณเงินสดหมุนเวียน จำเป็นเพื่อกำหนดความต้องการเงินสดในรัสเซียโดยรวม ตามภูมิภาคและตามธนาคาร การคาดการณ์การหมุนเวียนเงินสดสะท้อนถึงปริมาณและแหล่งที่มาของกระแสเงินสดไหลเข้าธนาคาร ขนาดและทิศทางของการออกเงินสด และท้ายที่สุดคือการออกหรือการถอนเงิน การคำนวณจัดทำโดยธนาคารรายไตรมาส กระจายเป็นเดือน และส่งไปยัง RCC ของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียสองสัปดาห์ก่อนเริ่มไตรมาส สามวันก่อนเริ่มไตรมาส RCC ของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียจะรายงานข้อมูลโดยประมาณเกี่ยวกับมูลค่าการซื้อขายในภูมิภาคโดยรวมสำหรับการรับและจ่ายเงินสดให้กับธนาคาร

ด้านรายได้จากการคำนวณการหมุนเวียนเงินสดสะท้อนถึง: รายได้จากการค้า รายได้จากสถานประกอบการขนส่ง รายได้จากสถานประกอบการด้านบริการผู้บริโภคและความบันเทิง ค่าเช่าและค่าสาธารณูปโภค ใบเสร็จรับเงินเข้าบัญชีของสถานประกอบการทางการเกษตร รายได้จากการขายเงินตรา รายได้จากสถานประกอบการด้านการสื่อสาร รายได้จากการขายหลักทรัพย์ ด้านรายจ่ายสะท้อนถึงค่าจ้าง เงินบำนาญ สวัสดิการ การออกกองทุนเพื่อซื้อสินค้าเกษตร และค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ

ปัจจุบัน ธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียกำลังเปลี่ยนมาใช้วิธีการพยากรณ์ตลาดที่เกี่ยวข้องกับการกำหนดปริมาณการรีไฟแนนซ์ การเปลี่ยนแปลงอัตราดอกเบี้ย การใช้บรรทัดฐานการสำรองที่จำเป็น และใช้การคำนวณรวมทางการเงิน การดำเนินการในตลาดแบบเปิดของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียกำลังกลายเป็นวิธีการหลักในการควบคุมมากขึ้น ในกรณีนี้จะใช้ระบบที่ครอบคลุมในการควบคุมกระแสเงินสด

ปัญหาเรื่องเงินเกี่ยวข้องกับการประกันปริมาณเงินจากแหล่งต่อไปนี้:

• สินเชื่อธนาคารพาณิชย์:
• การให้กู้ยืมของรัฐ:
• การเพิ่มขึ้นของทองคำและทุนสำรองเงินตราต่างประเทศ

ในกรณีแรก ประเด็นนี้ค้ำประกันโดยตั๋วเงินและอื่นๆ ในกรณีที่สอง - โดยพันธบัตรรัฐบาลและภาระผูกพัน ในกรณีที่สาม - ไม่จำเป็นต้องใช้หลักประกัน เนื่องจากทองคำและสกุลเงินเป็นหลักประกัน

สินทรัพย์ของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียทำหน้าที่สนับสนุนการออกธนบัตร ในขณะที่ธนาคารแห่งรัสเซียกำหนดขั้นตอนในการทำธุรกรรมเงินสด กำหนดกฎเกณฑ์ในการขนส่ง การจัดเก็บ และการเก็บเงิน ก่อให้เกิดกลไกในการสร้าง สำรองเงินธนบัตรและเหรียญกษาปณ์และกำหนดขั้นตอนการเปลี่ยนและทำลายเงินที่เสียหาย หน้าที่ของการควบคุมเงินสดของปริมาณเงินนั้นถูกกำหนดให้กับ RCC ของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียซึ่งจัดขึ้นที่แผนกอาณาเขตหลักของธนาคารแห่งรัสเซียซึ่งมีการสร้างกองทุนสำรองของธนบัตรและเหรียญ มีความจำเป็นเพื่อให้แน่ใจว่ามีการปล่อยก๊าซเรือนกระจก ควบคุมโครงสร้างธนบัตรของปริมาณเงิน เปลี่ยนธนบัตรที่เสียหาย และประหยัดค่าขนส่ง

นอกจากนี้ RCC ของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียได้สร้างโต๊ะเงินสดหมุนเวียนที่รับและออกเงินในระหว่างวันทำการ ยอดคงเหลือในเครื่องบันทึกเงินสดมีจำกัด ส่วนเกินจะถูกโอนไปยังกองทุนสำรอง การให้บริการเงินสดแก่ธนาคารพาณิชย์เป็นการให้บริการตามสัญญา การออกเงินการรับเงินส่วนเกินและบริการเงินสดจะดำเนินการโดยสะท้อนถึงธุรกรรมทั้งหมดในบัญชีตัวแทนของธนาคารและนิติบุคคลอื่น ๆ

การออกเงินสดคือการปล่อยเงินเข้าสู่การหมุนเวียนซึ่งจะทำให้ปริมาณเงินสดหมุนเวียนเพิ่มขึ้น ขนาดของการปล่อยก๊าซในระบบเศรษฐกิจแบบสั่งการได้รับการควบคุมอย่างเข้มงวดโดยรัฐ ในระบบเศรษฐกิจแบบตลาด มีวิธีพยากรณ์การปล่อยก๊าซเรือนกระจก การดำเนินการออก (การดำเนินการสำหรับการปล่อยและถอนเงินจากการหมุนเวียน) ดำเนินการโดย:

• ธนาคารกลาง (ธนาคารแห่งปัญหา) ซึ่งมีสิทธิผูกขาดในการออกธนบัตร (ธนบัตร) ซึ่งประกอบขึ้นเป็นเงินสดหมุนเวียนส่วนใหญ่
• คลัง (หน่วยงานบริหารของรัฐ) ซึ่งออกธนบัตรขนาดเล็ก (ธนบัตรและเหรียญกษาปณ์ที่ทำจากโลหะราคาถูกซึ่งในประเทศที่พัฒนาแล้วมีสัดส่วนประมาณ 10% ของเงินสดทั้งหมด)

รัฐกำลังดำเนินมาตรการเพื่อควบคุมกระบวนการผลิต โดยใช้ระบบสินเชื่อและการเงินเพื่อลดความผันผวนของวัฏจักรในกระบวนการทางเศรษฐกิจ ในหลายประเทศภายใต้อิทธิพลของอัตราเงินเฟ้อที่เพิ่มขึ้นจึงใช้วิธีการรักษาเสถียรภาพเศรษฐกิจเช่นนี้ การกำหนดเป้าหมาย— การกำหนดเป้าหมายในการควบคุมการเติบโตของปริมาณเงินในการหมุนเวียนและสินเชื่อ ซึ่งเป็นแนวทางให้กับธนาคารกลาง เนื่องจากการไหลเวียนของเงินได้รับอิทธิพลจากปัจจัยทางเศรษฐกิจต่างๆ และไม่เพียงแต่ขึ้นอยู่กับปริมาณเงินที่เพิ่มขึ้นเท่านั้น แต่หลายประเทศได้ละทิ้งการกำหนดเป้าหมายไปที่การรวมตัวทางการเงินแล้ว โดยพื้นฐานแล้ว การกำหนดเป้าหมายคือการสร้างข้อจำกัดโดยตรงต่อการเปลี่ยนแปลงปริมาณเงิน จุดสำคัญที่มีอิทธิพลต่อประสิทธิผลในการควบคุมพลวัตของปริมาณเงินโดยใช้เป้าหมายคือลำดับที่กำหนดสิ่งหลัง: ในรูปแบบของตัวเลขควบคุม (ฝรั่งเศส) เงินฝาก (สหรัฐอเมริกา) การคาดการณ์ (ญี่ปุ่น)

องค์กรของกระแสเงินสด

ลองดูที่การจัดกระแสเงินสดโดยใช้ตัวอย่างของสหพันธรัฐรัสเซีย

ในรัสเซียการหมุนเวียนเงินสดถูกควบคุมโดย "กฎระเบียบเกี่ยวกับกฎในการจัดการการหมุนเวียนเงินสดในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย" ซึ่งได้รับอนุมัติจากธนาคารแห่งรัสเซีย - ธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย (CBRF) ข้อกำหนดนี้บังคับใช้สำหรับการดำเนินการโดยสถาบันอาณาเขตของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย ศูนย์ชำระเงินสด (RCCs) สถาบันสินเชื่อและสาขา รวมถึงสถาบันของธนาคารออมสินแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย ตลอดจนองค์กร องค์กร และสถาบันต่างๆ (ต่อไปนี้จะเรียกว่าวิสาหกิจ) ในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย

ตามกฎระเบียบ ทุกองค์กรโดยไม่คำนึงถึงรูปแบบองค์กรและกฎหมาย จะจัดเก็บเงินทุนที่มีอยู่ในสถาบันการเงินในบัญชีที่เหมาะสมตามเงื่อนไขสัญญา

เงินสดที่ได้รับที่โต๊ะเงินสดขององค์กรจะต้องส่งมอบให้กับสถาบันการเงินเพื่อโอนเข้าบัญชีขององค์กรเหล่านี้ในภายหลัง

องค์กรจะส่งมอบเงินสดโดยตรงไปยังโต๊ะเงินสดของสถาบันธนาคารหรือผ่านโต๊ะเงินสดร่วมในองค์กร รวมถึงโดยองค์กรของคณะกรรมการแห่งรัฐของสหพันธรัฐรัสเซียเพื่อการสื่อสารและสารสนเทศ (Goskomsvyaz แห่งรัสเซีย) เพื่อโอนไปยังหน่วยงานที่เหมาะสม บัญชีที่สถาบันธนาคาร

การรับเงินสดโดยสถาบันการธนาคารจากสถานประกอบการที่ให้บริการนั้นดำเนินการในลักษณะที่กำหนดโดย "ข้อบังคับเกี่ยวกับขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดและกฎสำหรับการจัดเก็บการขนส่งและการรวบรวมธนบัตรและเหรียญของธนาคารแห่งรัสเซียในสถาบันสินเชื่อบน อาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย” (ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมโดยคำแนะนำของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 27 กุมภาพันธ์ 2553 ฉบับที่ 2405-U) ขั้นตอนและเงื่อนไขในการฝากเงินสดกำหนดโดยสถาบันบริการธนาคารสำหรับแต่ละองค์กรตามข้อตกลงกับผู้จัดการโดยพิจารณาจากความจำเป็นในการเร่งการหมุนเวียนของเงินและการรับเงินที่โต๊ะเงินสดภายในเวลาทำการของสถาบันธนาคาร ตามกฎแล้วกำหนดเวลาในการส่งมอบเงินสดโดยองค์กรจะเป็นรายวัน

เงินสดที่รับจากบุคคลสำหรับการชำระภาษีประกันภัยและค่าธรรมเนียมอื่น ๆ จะถูกส่งมอบโดยฝ่ายบริหารและผู้เรียกเก็บเงินของการชำระเงินเหล่านี้โดยตรงไปยังสถาบันการเงินหรือโดยการโอนผ่านรัฐวิสาหกิจของคณะกรรมการแห่งรัฐเพื่อการสื่อสารของรัสเซีย

วงเงินเงินสดที่เก็บไว้ในเครื่องบันทึกเงินสดขององค์กรในแต่ละวันนั้นกำหนดโดยธนาคารที่ให้บริการตามข้อตกลงกับหัวหน้าขององค์กรเหล่านี้ ในขณะเดียวกันก็คำนึงถึงกิจกรรมเฉพาะขององค์กรด้วย วงเงินเงินสดตามที่ธนาคารกำหนดสามารถรับประกันการดำเนินงานปกติขององค์กรตั้งแต่เช้าของวันถัดไป วงเงินสามารถกำหนดได้ภายในขอบเขตของรายได้เงินสดเฉลี่ยต่อวัน ฯลฯ ตามกฎแล้วธนาคารจะออกเงินสดให้กับองค์กรโดยมีค่าใช้จ่ายจากการรับเงินสดในปัจจุบันที่โต๊ะเงินสดของสถาบันสินเชื่อ

เงินสดในสถาบันสินเชื่อที่ให้บริการโดยศูนย์ชำระเงินสด (CCS) ได้รับการควบคุมในลักษณะเดียวกัน

เพื่อให้มั่นใจว่าสถาบันสินเชื่อจะออกเงินสดได้ทันเวลาจากบัญชีขององค์กรเช่นเดียวกับจากบัญชีเงินฝากของพลเมืองสาขาอาณาเขตของธนาคารแห่งรัสเซียหรือตามคำแนะนำของพวกเขา RCCs กำหนดจำนวนเงินสำหรับสถาบันสินเชื่อแต่ละแห่งและสาขาของพวกเขา ของยอดเงินสดขั้นต่ำที่อนุญาตในแผนกเงินสดปฏิบัติการ ณ สิ้นวัน

การจัดตั้งข้อ จำกัด ในการลงทะเบียนเงินสดที่ใช้งานได้ของศูนย์ชำระเงินสดและการเสริมกำลังนั้นดำเนินการตาม "คำแนะนำในการออกและงานเงินสดในสถาบันของธนาคารแห่งรัสเซีย" ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติม คำแนะนำของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 27 กุมภาพันธ์ 2553 หมายเลข 2405-U

พิจารณารูปแบบการหมุนเวียนเงินสดในสหพันธรัฐรัสเซีย (รูปที่ 2.1)

ข้าว. 2.1. โครงการกระแสเงินสดในรัสเซีย

ลิงค์หลักของการหมุนเวียนเงินสด

แรงกระตุ้นเริ่มต้นที่กระตุ้นให้เกิดกลไกกระแสเงินสดคือคำสั่งที่เกี่ยวข้องของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียไปยังศูนย์การชำระเงินสด ตามนั้นเงินสดจะถูกโอนจากกองทุนสำรองไปยังเครื่องบันทึกเงินสดของ RCC และดังนั้นพวกมันจึงหมุนเวียนไป จากโต๊ะเงินสดทำงานของ RCC เงินสดจะถูกส่งไปยังโต๊ะเงินสดปฏิบัติการของสถาบันสินเชื่อ (ธนาคารพาณิชย์) เงินบางส่วนใช้เพื่อการชำระหนี้ระหว่างธนาคาร บางส่วนส่งเป็นเงินกู้ยืมให้กับธนาคารอื่น แต่เงินสดส่วนใหญ่จะออกให้กับนิติบุคคลและบุคคลที่ให้บริการโดยธนาคารพาณิชย์แห่งนี้

เงินสดส่วนหนึ่งในเครื่องบันทึกเงินสดขององค์กร องค์กร สถาบันใช้สำหรับการตั้งถิ่นฐานระหว่างกัน แต่ส่วนใหญ่จะถูกโอนไปยังประชากรในรูปแบบของรายได้เงินสด (เงินเดือน เงินบำนาญ ผลประโยชน์ ฯลฯ)

ประชากรใช้เงินสดในการตั้งถิ่นฐานร่วมกัน แต่ส่วนใหญ่ใช้จ่ายไปกับการจ่ายภาษี ค่าเช่าและค่าสาธารณูปโภค การซื้อสินค้าและชำระค่าบริการ การประกันภัย การชำระค่าเช่า ฯลฯ

ดังนั้น เงินจากประชากรจะถูกส่งไปยังโต๊ะเงินสดขององค์กรการค้า คณะกรรมการการสื่อสารแห่งรัฐของรัสเซีย รวมถึงองค์กรที่ให้บริการแก่ประชากร หรือโดยตรงไปยังโต๊ะเงินสดที่ดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์

การพยากรณ์และการประเมินสถานะกระแสเงินสด

เพื่อกำหนดปริมาณ แหล่งที่มาของการรับเงินสดที่โต๊ะเงินสดของสถาบันการธนาคาร และทิศทางของการออก รวมถึงการปล่อยหรือถอนจากการหมุนเวียนในภูมิภาค ดินแดน สาธารณรัฐ และสหพันธรัฐรัสเซียโดยรวม การคาดการณ์เงินสด มีการรวบรวมผลประกอบการในแต่ละไตรมาส

เพื่อกำหนดความต้องการเงินสด การคำนวณการคาดการณ์จะทำจากการรับที่คาดหวังในเครื่องบันทึกเงินสดและการเบิกจ่ายเงินสดตามลำดับเวลาของ "รายงานการหมุนเวียนเงินสดของสถาบันธนาคารแห่งรัสเซียและสถาบันเครดิต" หรือตามคำขอเงินสด จากสถานประกอบการที่ให้บริการ

การคำนวณการรับเงินสดที่คาดหวังที่โต๊ะเงินสดของสถาบันสินเชื่อ (ธนาคารพาณิชย์) และการเบิกจ่ายจะรวบรวมเป็นรายไตรมาสโดยกระจายเป็นเดือน ผลลัพธ์การรับเงินสดและค่าใช้จ่ายจะถูกรายงานไปยัง RCC ซึ่งเปิดบัญชีตัวแทนของสถาบันสินเชื่อ 14 วันก่อนเริ่มไตรมาสคาดการณ์

ศูนย์ชำระเงินสดทำการคาดการณ์การหมุนเวียนเงินสดในแง่ของการรับ ค่าใช้จ่าย และผลการปล่อยก๊าซโดยทั่วไปสำหรับสถาบันสินเชื่อที่พวกเขาให้บริการ โดยอาศัยการวิเคราะห์การหมุนเวียนเงินสดที่ส่งผ่านโต๊ะเงินสดและข้อความที่เกี่ยวข้องจากสถาบันสินเชื่อ การคำนวณจะดำเนินการทุกไตรมาสโดยมีการแจกแจงเป็นรายเดือนและ 7 วันก่อนที่จะรายงานไตรมาสใหม่ไปยังสาขาอาณาเขตของธนาคารแห่งรัสเซีย นี่เป็นสิ่งจำเป็นสำหรับการคำนวณขนาดที่คาดการณ์ได้และหากจำเป็น - การออกเงินเพื่อเสริมการทำงานของเครื่องบันทึกเงินสดของ RCC

เพื่อกำหนดการเปลี่ยนแปลงที่คาดหวังในการจัดหาเงินสดหมุนเวียนและความต้องการขององค์กรสำหรับเงินสด สาขาอาณาเขตของธนาคารแห่งรัสเซียได้จัดทำการคาดการณ์การหมุนเวียนเงินสดสำหรับภูมิภาค อาณาเขต และสาธารณรัฐตามแหล่งที่มาของการรับเงินสดที่โต๊ะเงินสด ของสถาบันธนาคารและทิศทางการออกตราสารหนี้สำหรับไตรมาสหน้า งานนี้ดำเนินการบนพื้นฐานของการประเมินแนวโน้มการพัฒนาเศรษฐกิจและสังคมของภูมิภาค การรายงานข้อมูลการหมุนเวียนเงินสดในช่วงก่อนหน้า รวมถึงข้อมูลที่ได้รับจาก RCC และธนาคารเกี่ยวกับการหมุนเวียนเงินสดและการปล่อยก๊าซเรือนกระจกที่คาดการณ์ไว้ ผลลัพธ์.

สาขาอาณาเขตของธนาคารแห่งรัสเซียคำนึงถึงผลลัพธ์ที่คาดการณ์ไว้ของปัญหาเงินเมื่อพัฒนามาตรการเพื่อจัดระเบียบการหมุนเวียนเงินสดในภูมิภาคตลอดจนเมื่อจัดทำแผนสำหรับการส่งมอบเงินสดไปยังกองทุนสำรองของศูนย์ชำระเงินสด .

สาขาภูมิภาคของธนาคารแห่งรัสเซียจะวิเคราะห์สถานะการไหลเวียนของเงินสดในภูมิภาคเป็นรายไตรมาส

วัตถุประสงค์ของการวิเคราะห์ ได้แก่ แนวโน้มที่เกิดขึ้นใหม่ในการหมุนเวียนเงินสดและโครงสร้าง แหล่งที่มาของการรับเงินสดที่โต๊ะเงินสดของสถาบันธนาคารและคำแนะนำในการถอนเงินจากโต๊ะเงินสดของสถาบันธนาคาร ความเร็วของการคืนเงินสดไปที่โต๊ะเงินสดของสถาบันธนาคาร การเปลี่ยนแปลงและแนวโน้มทางเศรษฐกิจที่กำลังดำเนินอยู่ การเปลี่ยนแปลงของดัชนีราคาผู้บริโภค สถานะและการพัฒนาของการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดระหว่างนิติบุคคลและบุคคล ระดับการรวบรวมเงินสด (โดยเฉพาะการค้า) ที่เกิดขึ้นในตลาดผู้บริโภค มีการศึกษาการกระจายอาณาเขตของปัญหาเงินหมุนเวียน สาเหตุของปัญหาที่เพิ่มขึ้น (ลดการถอน) ของเงินสด โอกาสที่ไม่ได้ใช้สำหรับสถาบันธนาคารในการระดมทรัพยากรเงินสดภายในเพื่อตอบสนองความต้องการเงินสดขององค์กร ผลลัพธ์ของการควบคุมของธนาคารในการปฏิบัติตามขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดและการทำงานกับเงินสด การเปลี่ยนแปลงอย่างต่อเนื่องในทิศทางการใช้รายได้เงินสดของประชากรและแหล่งที่มาของการก่อตัว สถานะของการใช้จ่ายโดยนิติบุคคลในเรื่องค่าจ้างและการจ่ายเงินทางสังคม เหตุผลในการก่อตัวของหนี้ที่ค้างชำระสำหรับการจ่ายเงินค่าจ้างและเงินบำนาญ