Готівково-грошовий оборот –рух готівки у сфері обігу та виконання ними функцій засобу платежу та кошти обігу. Це частина грошового обороту, рівна сумі всіх платежів, здійснених у готівковій формі за певний проміжок часу, це безперервного обігу готівкових грошових знаків (банкнот, казначейських квитків, розмінної монети). Цей оборот обслуговує отримання та витрачання більшої частини грошових доходів населення. У російській дійсності готівка обслуговує також і більшу частину господарських зв'язків юридичних осіб, особливо приватних підприємців.
Готівка використовується:
– для здійснення кругообігу товарів та послуг;
– для розрахунків із виплати заробітної плати, прирівняних до неї платежів;
– для оплати цінних паперів та виплат доходу за ними;
- Для платежів населення за комунальні послуги. Готівково-грошовий оборот у Російської Федераціїорганізується державою від імені Центрального банку.
Прийом та видачу готівки здійснюють розрахунково-касові центрипри територіальних основних управліннях Банку Росії, які формують цієї мети оборотну касу, і навіть резервні фонди. Резервні фондибанкнот і монет є запас не випущених в обіг грошових знаків для регулювання касових ресурсів.
Готівка випускається в обіг Банком Росії на основі емісійного дозволу - документа, що дає право Банку Росії підкріплювати оборотну касу за рахунок резервних фондів банкнот та монет. Цей документ видається правлінням Банку Росії у межах емісійної директиви, т. е. граничного випуску грошей на звернення, встановленого Урядом РФ.
Важливу роль стабілізації грошового звернення до Росії відіграло затверджене Банком Росії 5 січня 1998 р. Положення «Про правила організації готівкового грошового обороту біля Російської Федерації», яке обов'язково до виконання територіальними установами банку Росії, розрахунково-касовими центрами, кредитними організаціями та його філіями , Включаючи установи Ощадного банку РФ, а також організаціями, підприємствами та установами на території Російської Федерації.
Основні принципи організації готівково-грошового оборотув РФ полягають у наступному:
– всі підприємства та організації повинні зберігати готівку у комерційних банках (за винятком суми ліміту, встановленого обслуговуючим банком);
– банки встановлюють ліміти залишку готівки для підприємств усіх форм власності;
– понад ліміт готівка може зберігатися на підприємствах для видачі коштів на оплату праці, виплат соціального характеру не більше трьох днів;
- Обіг готівки служить об'єктом прогнозного планування;
– управління грошовим обігом здійснюється у централізованому порядку;
- Організація готівково-грошового обороту має на меті забезпечити стійкість, еластичність та економічність грошового обігу. Територіальні установи Банку Росії контролюють роботу установ банків з організації готівкового грошового обороту, дотримання підприємствами порядку ведення касових операцій та роботу з готівкою відповідно до зазначеного вище Положення.
Грошовий обіг- Рух грошей у готівковій та безготівковій формах, що обслуговують реалізацію товарів, а також нетоварні платежі та розрахунки в господарстві. Грошовий оборот поділяється на готівковий та безготівковий. Учасниками готівково-грошового обороту є підприємства, організації, установи, незалежно від форм власності, банківські фінансові органи та населення. Готівково-денний оборот- Сукупність платежів, вироблених готівкою.
Готівково-грошовий обіг - рух готівки у сфері обігу та виконання ними 2 функцій: кошти платежу та кошти обігу. Готівково-грошовий рух здійснюється за допомогою різних видівгроші банкноти, металеві монети, інші кредитні інструменти. Емісію здійснює ЦБРФ. Він випускає готівку в обіг і вилучає їх, якщо вони стали непридатними, а також замінює гроші на нові зразки купюр і монет.
Структура готівкового грошового обороту передбачає включення до нього певних грошових потоків між суб'єктами грошових відносин або грошового обороту: 1. Між системою центрального банку та системою комерційних банків - фіксує монополію центрального банку на випуск готівки в обіг, пов'язуючи готівковий грошовий оборот з процесами постачання банків готівкою з боку центрального банку та її інкасації (отримання) у центральному банку. Готівка, емітована центральним банком, надходить або безпосередньо в операційні каси комерційних банків, або в каси организаций.2. Між комерційними банками, між банками та їх клієнтами - охоплює сферу інкасації готівки від клієнтів комерційних банків та постачання цих клієнтів необхідною готівкою. Цей оборот забезпечує отримання та обслуговує витрачання грошових доходів населення. Населення також використовує готівку для взаєморозрахунків, але більшість їх витрачається на виплату податків, зборів, комунальних платежів, купівлю товарів хороших і оплату різних платних послуг, купівлю цінних паперів, сплату штрафів тощо.3. Між організаціями та населенням – реалізує касове обслуговування населення через банки та організації. Готівковий грошовий оборот між організаціями незначний, оскільки переважна більшість розрахунків відбувається безготівковим шляхом. Для кожної організації встановлюються ліміти залишку готівки в касі, і гроші, що перевищують ліміт, повинні бути здані в комерційний банк, що обслуговує цю організацію. Частина готівки, що у касах організацій, використовується для розрахунків з-поміж них, але більшість передається населенню як різних грошових доходів.
4. Між окремими громадянами - з'являється під час використання готівки, коли платіж здійснюється у вигляді простої передачі грошового знака одержувачу платежа. При цьому для двох сторін угоди не потрібні технічні засоби. Не потрібно також повідомляти третю сторону та отримувати її підтвердження на право вчинення правочину. Одержувач платежу може негайно витратити одержані гроші.
Готівково-грошовий оборот починається у розрахунково-касових центрах ЦБРФ. Готівка переводиться з їх резервних фондів в оборотні каси, тим самим вони надходять в обіг. З оборотних кас РКЦ готівка спрямовується до операційних кас комерційних банків. Більшість готівки видається клієнтам - юридичним та фізичним особам. Частина готівки, що у касах підприємств, використовується для розрахунків з-поміж них, але більшість передається населенню як різних видів грошових доходів. Населення також використовує готівку для взаєморозрахунків, але більшість їх витрачається на виплату податків, зборів, страхових платежів тощо. Таким чином, гроші надходять або безпосередньо до операційних кас комерційних банків, або до кас підприємств і організацій. Готівково-грошовий оборот у Росії організується з урахуванням наступних принципів:всі підприємства та організації повинні зберігати готівку (за винятком частини, встановленої лімітом) у комерційних банках; банки встановлюють ліміти залишку готівки для підприємств усіх форм власності; обіг готівки служить об'єктом прогнозного планування; управління грошовим обігом здійснюється у централізованому порядку; мета готівково-ден обороту - забезпечити стійкість, еластичність та економічність ден звернення; готівка підприємства може одержувати лише у обслуговуючих їх установах банків.
Готівковий грошовий обіг є невід'ємною частиною грошового обігу у межах національної економіки. Він реалізується як постійний кругообіг готівки в економіці. Обсяги та швидкість звернення, мотивація угод з готівкою всіх учасників грошового обороту відображають потреби суспільства в цілому та окремих його громадян. Готівковий грошовий обіг– це рух грошей у готівковій формі під час продажу товарів, надання послуг та здійснення різних видів платежів.
Готівковий грошовий оборот визначається як частина грошового обороту, що дорівнює сумі всіх платежів, скоєних у готівковій формі за певний період.Готівковий грошовий оборот у всіх країнах, незалежно від розвитку економіки, становить меншу частину грошового обороту, але має важливе функціональне значення.
Тільки готівка як законні платіжні кошти обов'язкові до прийому за номінальною вартістю за всіх видів платежів по всій території держави у час діб й у необмежених обсягах.
У сфері готівкового грошового обороту відбувається остаточна реалізація вироблених товарів, робіт і надання послуг, перевіряється відповідність попиту й пропозиції. Від стану готівкового грошового обороту великою мірою залежить купівельна спроможність національної валюти.
Готівковий грошовий оборот є процес безперервного руху готівкових грошових знаків, емітованих Центральним банком країни (банкнот та розмінної монети), у ході якого грошові знаки насамперед виконують функції засобу обігу та кошти платежу.
Структура готівкового грошового обороту передбачає включення до нього певних грошових потоків між суб'єктами грошових відносин або грошового обороту:
1) між системою центрального банку та системою комерційних банків;
2) між комерційними банками, між банками та його клієнтами;
3) між організаціями, між організаціями та населенням;
4) між окремими громадянами.
Чотири укрупнені грошові потоки дозволяють простежити рівень та етапи організації готівкового грошового обороту.
Перший потік готівкифіксує монополію центрального банку на випуск готівки в обіг, пов'язуючи готівковий грошовий оборот з процесами постачання банків готівкою з боку центрального банку та її інкасації (одержання) у центральному банку. Готівка, емітована центральним банком, надходить або безпосередньо в операційні каси комерційних банків, або в каси організацій (насамперед організацій торгівлі та організацій, що надають послуги населенню).
Другий потік готівкиохоплює сферу інкасації готівки від клієнтів комерційних банків та постачання цих клієнтів необхідною готівкою. Цей грошовий потік регулює центральний банк за допомогою встановлених ним правил. На їх основі комерційні банки здійснюють свої касові операції, пов'язані з готівкою. Цей оборот забезпечує отримання та обслуговує витрачання грошових доходів населення. Частина готівки банки можуть передавати один одному на платній основі, але більшість грошей видається клієнтам: або в каси організацій, або безпосередньо населенню. Населення також використовує готівку для взаєморозрахунків, але більша частина їх витрачається на виплату податків, зборів, страхових платежів, комунальних платежів, погашення позик, купівлю товарів та оплату різних платних послуг, купівлю цінних паперів, лотерейних квитків, орендні платежі, сплату штрафів, пені та неустойок і т.д.
Третій потік готівкиреалізує касове обслуговування населення через банки та організації. Готівковий грошовий оборот між організаціями незначний, оскільки переважна більшість розрахунків відбувається безготівковим шляхом. Для кожної організації встановлюються ліміти залишку готівки в касі, і гроші, що перевищують ліміт, повинні бути здані в комерційний банк, що обслуговує цю організацію. Частина готівки, що у касах організацій, використовується для розрахунків з-поміж них, але більшість передається населенню як різних грошових доходів (заробітної плати, пенсій і допомог, стипендій, страхових відшкодувань, дивідендів, надходжень від продажу цінних паперів тощо. ).
Четвертий потік готівкиз'являється при використанні готівки, коли платіж здійснюється за допомогою простої передачі грошового знака одержувачу платежу. При цьому для обох сторін угоди не потрібні жодні технічні засоби. Не потрібно також повідомляти третю сторону та отримувати її підтвердження на право вчинення правочину. Одержувач платежу, хоч би хто він був, може негайно витратити отримані гроші.
Кругообіг готівки можна також розглядати за пунктами (місцями) знаходження або пересування:
у центральних чи регіональних сховищах центрального банку;
у підрозділах центрального банку (в оборотних касах та резервних фондах розрахунково-касових центрів);
У операційних касах комерційних банків;
У касах організацій;
В дорозі від одних кас до інших;
На руках у населення.
Готівковий грошовий оборот організується державою від імені центрального банку відповідно до порядком ведення касової дисципліни економіки. Він відображає набір загальних правил, форм первинних касових документів, форм звітності, якими повинні керуватися організації всіх форм власності при організації готівкового грошового обороту, що проходить через їхні каси.
Контроль за дотриманням порядку ведення касової дисципліни покладається в окремих країнах на кредитні інститути (банки), які здійснюють касове обслуговування своїх клієнтів, або органи податкової служби.
Схема готівкового грошового обороту у Росії може бути наступним чином (рис. 6.3).
Мал. 6.3. Система готівкового грошового обороту
Готівковий грошовий оборот у Росії має такі особливості:
Велика питома вага готівки обсягом грошової маси (понад 30%);
Значний обсяг розрахунків готівкою, що дозволяє уникати оподаткування;
Слабкий контроль із боку кредитних інститутів (зокрема з боку обслуговуючих організацій банків) над касової дисципліною організацій;
Доларизація готівкового обороту (використання обігу іноземної валюти).
Завдання центрального банку при організації готівкового грошового обороту – забезпечити його стійкість, еластичність та економічність. Тому оборот готівки служить об'єктом ретельного прогнозного планування з боку центрального банку та статистичних органів. Управління готівковим грошовим оборотом здійснюється у централізованому порядку завдяки діяльності Центрального банку та його підрозділів. Для вирішення поставленого завдання центральним банком від кредитних інститутів потрібно дотримання:
Встановлений порядок ведення касових операцій;
Правил організації надходження готівки до їх каси;
Правил організації отримання готівки з їхньої кас;
Ліміту залишку їх каси (мінімально допустимий залишок готівки в операційній касі на кінець дня);
порядок розрахунку готівкою;
Ліміту розрахунку готівкою (граничний розмір між юридичними особами).
Усі організації, що у господарському обороті, повинні зберігати готівка (крім частини, встановленої лімітом) у комерційних банках. Кредитні інститути (банки) мають ліміти залишку готівки для організацій усіх форм власності. Готівку організації можуть отримувати тільки в установах банків, що їх обслуговують.
Цільове використання готівки учасниками готівкового грошового обороту залишається визначальним принципом організації готівкового грошового обороту. Дотримання клієнтами цього принципу знаходить свій відбиток у обов'язковому повідомленні клієнтами про напрями використання одержуваної у банку грошової суми, а банк перевіряє достовірність цього повідомлення. Про цілі отримання готівки організація повідомляє у грошовому чеку – основному видатковому касовому документі банку. Зброшуровані в чекові книжки грошові чеки видаються клієнтам під час відкриття банківського рахунку.
Виконання зазначених установок дозволяє сформувати основи стабільної організації готівкового грошового обігу.
Процес безперервного руху грошових знаків у готівковій та безготівковій формах називається Фінансовим оборотом.Він є частиною платіжного обороту країни, причому гроші, перебуваючи в обороті, виконують функції платежу, обігу та накопичення.
Грошовий оборот складається з окремих каналів руху грошей, якими вони рухаються назустріч один одному (причому кількісно нерівними по абсолютній величині потоками), наприклад між Центральним банком та комерційними банками; між підприємствами та організаціями; між банками та підприємствами; між банками та населенням; між фізичними особами тощо.
Випуск грошей в обігвідбувається постійно. Готівкові грошівипускаються в обіг, коли банки видають їх своїм клієнтам під час здійснення касових операцій.
Безготівкові грошів обіг випускаються комерційними банками, коли надається позичка клієнту. Одночасно клієнти погашають позички та здають готівку до каси банку. В результаті загальна кількість грошей в обігу може не збільшуватись.
Під емісією грошейрозуміється такий випуск грошей до обороту, що призводить до загального збільшення грошової маси, що у обороті.
Структуру грошового обігуможна охарактеризувати за різними критеріями: за економічним змістом і формою функціонуючих у ньому грошей.
За економічним змістом окремих частин грошового обороту, який обслуговує різні сфери фінансових відносин, його можна підрозділити:
- на грошово-товарний оборот (грошово-розрахунковий), що обслуговує ринок засобів виробництва, ринок продуктів споживання та послуг, ринок робочої сили;
- на грошовий оборот, пов'язаний із платежами нетоварного характеру (грошово-кредитний та грошово-фінансовий обороти), що обслуговує ринок кредитних ресурсів, ринок цінних паперів, валютний ринок.
При цьому гроші вільно переходять з однієї частини грошового обороту в іншу відповідно до кон'юнктури ринку, що складається, в результаті дії закону попиту і пропозиції.
Найбільш поширеною є класифікація грошового обороту в залежності від форми функціонуючих у ньому грошей – на готівково-грошовийі безготівковий.
Готівково-грошовий оборот –частина грошового обороту, рівна сумі всіх платежів, здійснених у готівковій формі за певний проміжок часу, це безперервного обігу готівкових грошових знаків (банкнот, казначейських квитків, розмінної монети). Готівково-грошовий оборот Російської Федерації організується державою від імені Центрального банку. Цей оборот обслуговує отримання та витрачання більшої частини грошових
Готівково-грошовий оборот -це сукупність платежів за певний період часу, який відображає рух готівки як засобом обігу, так і засобом платежу.
Сфера використання готівкив основному пов'язана з доходами та витратами населення та включає:
- розрахунки населення з підприємствами роздрібної торгівлі та громадського харчування;
- та виплату інших грошових доходів;
- внесення грошей населенням у вклади та отримання грошей із банку;
- виплату пенсій, допомог, стипендій, страхового відшкодування;
- видачу кредитними організаціями споживчого кредиту;
- оплату цінних паперів та виплату доходів за ними;
- комунальні платежі, сплату населенням податків у бюджет.
Таким чином, готівка використовується для кругообігу товарів та послуг, для розрахунків, безпосередньо не пов'язаних з рухом товарів та послуг. Готівково-грошове звернення здійснюється з допомогою різних видів фінансів: , металевих монет, інших кредитних інструментів ( , банківських векселів, кредитних карток). Емісію готівки здійснюють, як правило, центральні банки, в окремих країнах та казначейство. Між підприємствами та організаціями, за загальним правилом, готівково-грошовий обіг незначний.
У країнах із розвиненою ринковою економікою і частка розрахунків готівкою у всьому платіжному обороті становить 3-8%. Це досягається шляхом переказу заробітної плати на банківські рахунки. У заробітну плату готівкою отримує менше 1% населення, в Англії — до 10%, у Канаді — 5%. Усі розрахунки населення за товари та послуги здійснюються за допомогою чеків та різних платіжних карток.
Нині сфера готівкового обороту Росії невиправдано широка. Якщо на початку ринкових реформ вона сягала 1/4, то тепер перевищує 40%.
Основні причини розширення готівково-грошового обороту:
- економічна криза;
- криза готівки;
- криза неплатежів;
- уповільнення розрахунків;
- недостатньо організована система міжбанківських розрахунків;
- свідоме скорочення прибутку з метою уникнення податків і розширення готівкових платежів поза банками.
Різке розширення готівкового обороту веде до зростання витрат звернення, заміні старих купюр на нові, до появи «чорного готівки», недобору податкових платежів. Результатами є дефіцит, фінансова нестабільність. Якби грошовий оборот проходив за банківськими рахунками, то центральний банк мав більше можливостей його враховувати, регулювати і мати повну інформацію про стан економіки. Це дозволило б не розширювати емісію. Неврахований готівковий оборот найчастіше переводиться у валюту, а це вимагає від держави розширення емісійного процесу готівки для виплат з бюджету.
Цивільний кодекс РФ докладно регламентує правила використання готівки біля країни. При цьому встановлено різний порядок розрахунків за участю населення залежно від зв'язку готівкових платежів із підприємницькою діяльністю. Зазначені розрахунки здійснюються у безготівковому порядку. Особи, які не займаються підприємницькою діяльністю, здійснюють розрахунки як у готівковому, так і безготівковому порядку. Відповідно до чинного порядку організації готівково-грошового обороту для кожного підприємства встановлюються ліміти залишку готівки в їх касах, і всі гроші, що перевищують ліміт, повинні здаватися в банк, що обслуговує дане підприємство. За наявності кількох рахунків у різних банках підприємство на свій розсуд звертається до одного з них з розрахунком на встановлення ліміту залишку готівки в касі. Під час перевірки цього підприємства банки керуються цим лімітом. По підприємству, яке не представило розрахунок у банк, ліміт залишку каси вважається нульовим, а нездана готівка — надлімітною.
Видача готівки підприємствам із банку провадиться за рахунок поточних надходжень до кас банку. Для забезпечення своєчасності здійснення виплат готівкою РКЦ ЦБ РФ встановлюють кожному за банку суму мінімально допустимого залишку готівки у операційній касі наприкінці дня.
До переходу до ринкових відносин готівково-грошовий оборот планувався та регулювався на основі балансу грошових доходів та витрат населення та на основі касового плану Держбанку. За допомогою цих планів вирішувалася проблема збалансованості грошової та товарної маси, питання про розміри емісії, вилучення грошей із обігу. Емісія мала директивний характер. З переходом до ринкових відносин плани емісії перестали бути директивними. Прогноз балансу грошових доходів та витрат допомагає Центральному банку РФ повніше враховувати попит населення, прогнозувати структуру споживчого попиту. Якщо балансі доходи населення перевищують витрати, це означає, що у руках населення збільшується грошова маса. І тут для касового обслуговування клієнтів потрібна емісія грошей.
Основні статті доходів населення у цьому балансі: оплата праці, пенсії, допомоги, стипендії, доходи від власності та підприємницької діяльності. Сьогодні співвідношення між оплатою праці та доходами від власності змінилося. Оплата праці не перевищує 50% доходів населення.
Витрати населення - купівля товарів та послуг (2/3), обов'язкові платежі та вклади (10%), купівля валюти (20%). Приріст грошей населення різко знизився, як і накопичення у цінних паперах та вкладах. З 1991 р. у Росії складаються прогнози касових оборотів, що ґрунтуються на достовірності та реальності у визначенні зміни готівкової грошової маси в обороті. Вони потрібні з метою визначення потреби в готівкових грошах в цілому по Росії, по регіонах та банках. Прогнози касових оборотів відображають обсяг, джерела надходжень готівки в банки, розміри та напрями їх видачі і зрештою — емісію чи вилучення грошей. Розрахунки складаються банками щокварталу з розподілом по місяцях і надсилаються в РКЦ ЦБ РФ за два тижні до початку кварталу. РКЦ ЦБ РФ за три дні до початку кварталу повідомляють розрахункові дані по оборотах в цілому по регіону після приходу та видачі готівки в банки.
У доходній частині розрахунків касових оборотів відображаються: торгова виручка, виручка підприємств транспорту, виручка підприємств побутового обслуговування та видовищ, квартплата та комунальні платежі, надходження на рахунки сільськогосподарських підприємств, виторг від продажу валюти, виручка підприємств зв'язку, доходи від продажу цінних паперів. У видатковій частині відбиваються: оплата праці, пенсії, допомоги, видача коштів у закупівлю сільськогосподарської продукції, господарські витрати.
Нині Центральний банк РФ переходить до ринкових методів прогнозування, що з встановленням обсягу рефінансування, зміною ставок відсотків, використанням норм обов'язкових резервів, використанням розрахунків грошових агрегатів. Основним способом регулювання дедалі більше стають операції ЦБ РФ на ринку. У цьому випадку використовується комплексна система регулювання готівково-грошового обороту.
Емісія грошей передбачає забезпечення грошової маси за рахунок таких джерел:
- кредитування комерційних банків:
- кредитування держави:
- збільшення золотовалютних резервів
У першому випадку емісія забезпечується векселями та іншими, у другому — державними облігаціями та зобов'язаннями, у третьому — вона не вимагає забезпечення, оскільки золото та валюта є забезпеченням.
Забезпеченням емісії банкнот служать активи ЦБ РФ, причому Банк Росії визначає порядок ведення касових операцій, встановлює правила перевезення, зберігання, інкасації грошей, формує механізм створення резервних фондів банкнот і монет, визначає порядок заміни, знищення пошкоджених грошей. Функції касового регулювання грошової маси покладено на РКЦ ЦБ РФ, які організовуються при головних територіальних управліннях Банку Росії, де й створюються резервні фонди грошових знаків і монет. Вони необхідні забезпечення емісії, регулювання покупюрної структури грошової маси, заміни пошкоджених банкнот і економії витрат на перевезення.
Крім того, у РКЦ ЦБ РФ створено оборотні каси, які приймають та видають гроші протягом операційного дня. Залишок грошей у касі лімітується, надлишки передаються до резервного фонду. Касове обслуговування комерційних банків складає договірній основі. Видача грошей, прийом надлишків грошей, касове обслуговування провадяться з відображенням усіх операцій за кореспондентськими рахунками банків та інших юридичних осіб.
Емісія готівки- Це випуск грошей в оборот, при якому зростає маса готівки в обігу. Розміри емісії у командній економіці жорстко регламентувалися державою, за ринкової економіки існує метод прогнозування емісії. Емісійні операції (операції з випуску та вилучення грошей з обігу) здійснюють:
- центральний банк (емісійний банк), який користується монопольним правом випуску банківських квитків (банкнот), що становлять переважну частину готівково-грошового обігу;
- казначейство (державний виконавчий орган), що випускає дрібнокупюрні паперово-грошові знаки (казначейські квитки та монети, виготовлені з дешевих видів металу, на які у розвинених країнах припадає близько 10% загального випуску готівки).
Держава вживає заходів до регулювання процесу виробництва, використовуючи кредитну та грошову системи для ослаблення можливих циклічних коливань економічних процесів. У багатьох країнах під впливом посилення інфляції використовувався такий метод стабілізації економіки, як таргетування— встановлення цільових орієнтирів з метою регулювання приросту грошової маси в обігу та кредиту, якими мали керуватися центральні банки. Оскільки грошове звернення перебуває під впливом різних економічних чинників, а чи не лише залежить від приросту кількості грошової маси, багато країн нині відмовилися від таргетування грошових агрегатів. По суті таргетування є встановлення прямих обмежень зміни обсягів грошової маси. p align="justify"> Важливим моментом, що впливає на ефективність регулювання динаміки грошової маси за допомогою цільових орієнтирів, є порядок встановлення останніх: у формі контрольних цифр (Франція), депозитів (США), прогнозів (Японія).
Організація готівково-грошового обороту
Організацію готівково-грошового обороту розглянемо з прикладу Російської Федерації.
У Росії готівково-грошовий оборот регламентований «Положення про правила організації готівкового грошового звернення біля Російської Федерації», затвердженим Банком Росії — Центральним банком РФ (ЦБ РФ). Положення є обов'язковим до виконання територіальними установами ЦБ РФ, розрахунково-касовими центрами (РКЦ), кредитними організаціями та його філіями, включаючи установи Ощадного банку РФ, і навіть організаціями, підприємствами та установами (далі іменуються підприємства) біля РФ.
Відповідно до положення всі підприємства незалежно від організаційно-правової форми зберігають вільні кошти в установах банків на відповідних рахунках на договірних умовах.
Готівкові кошти, що надходять до кас підприємств, підлягають здачі до установ банків для подальшого зарахування на рахунки цих підприємств.
Кошти здасться підприємствами безпосередньо в каси установ банків або через об'єднані каси на підприємствах, а також підприємствами Державного комітету Російської Федерації з зв'язку та інформатизації (Держкомзв'язку Росії) для переведення на відповідні рахунки до установ банків.
Прийом готівки установами банків від підприємств, що обслуговуються здійснюється в порядку, встановленому «Положенням про порядок ведення касових операцій та правила зберігання, перевезення та інкасації банкнот і монет Банку Росії в кредитних організаціях на території Російської Федерації» (в ред. вказівки ЦБ РФ від 27 лютого 2010 р. № 2405-У). Порядок та строки здачі готівки встановлюються обслуговуючими установами банків кожному підприємству за погодженням з їх керівниками виходячи з необхідності прискорення оборотності грошей та своєчасного надходження їх до кас у дні роботи установ банків. Терміни здачі підприємствами готівки передбачаються, як правило, щоденними.
Готівка, прийнята від фізичних осіб на сплату податків, страхових та інших зборів, здається адміністраціями та збирачами цих платежів безпосередньо до установ банків або шляхом переказу через підприємства Держкомзв'язку Росії.
Ліміти готівки, що зберігаються в касах підприємств щодня, встановлюються банками, що їх обслуговують, за погодженням з керівниками цих підприємств. У цьому враховується специфіка діяльності підприємства. Ліміт каси за вказівкою банку може забезпечувати нормальну роботу підприємства з ранку наступного дня, ліміт може визначатися в межах середньоденного виторгу готівкою і т.д. Видача банками готівки підприємствам проводиться, як правило, за рахунок поточних надходжень готівки до кас кредитних організацій.
Аналогічно регулюється готівка в кредитних організаціях, які обслуговуються розрахунково-касовими центрами (РКЦ).
Для забезпечення своєчасної видачі кредитними організаціями готівки з рахунків підприємств, а також з рахунків за вкладами громадян територіальні установи Банку Росії або за їх дорученням РКЦ встановлюють для кожної кредитної організації та їх філій суму мінімально допустимого залишку готівки в операційній касі на кінець дня.
Встановлення лімітів оборотних кас розрахунково-касових центрів та їх підкріплення здійснюються відповідно до «Інструкції з емісійно-касової роботи в установах Банку Росії» у ред. вказівки ЦБ РФ від 27 лютого 2010 р. № 2405-У.
Розглянемо схему готівково-грошового обороту РФ (рис. 2.1).
Мал. 2.1. Схема готівково-грошового обороту у Росії
Основні ланки готівково-грошового обороту
Початковим імпульсом, що запускає механізм руху готівки, є відповідна директива Центрального банку РФ розрахунково-касовим центрам. Згідно з її готівкою переказуються з їх резервних фондів в оборотні каси РКЦ. І таким чином надходять до обігу. З оборотних кас РКЦ готівка спрямовується до операційних кас кредитних установ (комерційних банків). Частина цих грошей обслуговує міжбанківські розрахунки, частина — спрямовується кредитами іншим банкам, але більшість готівки видається юридичним і фізичним особам, обслуговуваним у цьому комерційному банку.
Частина готівки, що у касах організацій, підприємств, установ, використовується для розрахунків з-поміж них, але більшість передається населенню як грошових доходів (заробітної плати, пенсій, допомог та ін.).
Населення використовує готівку для взаєморозрахунків, але більшість витрачається на виплату податків, квартплати та комунальних платежів, купівлю товарів та оплату послуг, виплату страхових, орендних платежів та ін.
Відповідно гроші від населення надходять або до кас підприємства торгівлі, Держкомзв'язку Росії, а також підприємств, що надають послуги населенню, або безпосередньо в операційні каси комерційних банків.
Прогнозування та оцінка стану готівково-грошового обороту
Для визначення обсягу, джерел надходжень готівки до каси установ банків та напрямів їх видач, і навіть випуску чи вилучення їх із звернення у областях, краях, республіках і загалом Російській Федерації складається прогноз касових оборотів за квартал.
Для визначення потреби у готівці становлять прогнозні розрахунки очікуваних надходжень у тому каси готівки і видач готівки виходячи з динамічних рядів «Звіту про касові обороти установ Банку же Росії та кредитних організацій» чи підставі касових заявок від підприємств, що обслуговуються.
Розрахунки очікуваних надходжень готівки до кас кредитних організацій (комерційних банків) та його видач складаються щокварталу з розподілом за місяцями. Підсумки касових зборів з приходу та витрати повідомляються РКЦ, у якому відкрито кореспондентський рахунок кредитної організації, за 14 днів до початку прогнозованого кварталу.
Розрахунково-касові центри становлять прогнози касових оборотів щодо приходу, витрати та емісійного результату в цілому по кредитним організаціям, що обслуговуються, на основі аналізу оборотів готівки, що проходять через їх каси, та відповідних повідомлень від кредитних організацій. Розрахунки здійснюються щокварталу з розподілом по місяцях та за 7 днів до нового кварталу повідомляються територіальній установі Банку Росії. Це необхідно для прогнозних розрахунків розмірів та проведення, у разі потреби, емісії грошей з метою підкріплення оборотних кас РКЦ.
Для визначення очікуваних змін готівково-грошової маси в обороті та потреби підприємств у готівці територіальні установи Банку Росії становлять прогнози касових оборотів по області, краю, республіці за джерелами надходжень готівки до кас установ банків та напрямкам їх видач на майбутній квартал. Ця робота проводиться на основі оцінки перспектив соціально-економічного розвитку регіону, звітних даних про касові обороти за попередні періоди, а також відомостей, отриманих від РКЦ та банків про прогнозований обіг готівки та емісійний результат.
Прогнозовані результати емісії фінансів територіальні установи Банку Росії враховують розробки заходів щодо організації готівково-грошового обороту у регіоні, і навіть під час упорядкування планів завозів готівки до резервні фонди розрахунково-касових центрів.
Територіальні установи Банку Росії щокварталу аналізують стан готівкового грошового обороту у регіонах.
Об'єктом аналізу є: тенденції, що складаються в готівковому грошовому обороті та його структурі; джерела надходження готівки до кас установ банків та направлення їх видач з кас установ банків; швидкість повернення готівки до кас установ банків; зміни та тенденції в економіці; зміна індексу споживчих цін; стан та розвиток безготівкових розрахунків між юридичними та фізичними особами; рівень інкасації готівкової грошової виручки (особливо торгової), що утворюється у сфері споживчого ринку. Вивчається територіальне розміщення випуску грошей на обіг, причини зростання емісії (скорочення вилучення) готівки; невикористані можливості мобілізації установами банків внутрішніх касових ресурсів задоволення потреб підприємств у готівці; результати банківського контролю за дотриманням підприємствами порядку ведення касових операцій та роботи з готівкою; що відбуваються зміни у напрямах використання грошових доходів населення та джерелах їх формування; стан витрачання юридичними особами коштів на заробітну плату та виплати соціального характеру; причини утворення простроченої заборгованості із видачі коштів на заробітну плату та пенсії.