készpénzforgalom – a készpénz forgási szférában való mozgása és fizetőeszközként és csereeszközként való teljesítése. Ez a monetáris forgalom része, amely egy bizonyos idő alatt készpénzben teljesített összes fizetés összegével egyenlő, ez a készpénzbankjegyek (bankjegyek, kincstárjegyek, aprópénz) folyamatos forgalmának folyamata. Ez a forgalom a lakosság készpénzbevételének nagy részének bevételét és kiadását szolgálja. Az orosz valóságban a készpénz a jogi személyek, különösen az egyéni vállalkozók gazdasági kapcsolatainak nagy részét is szolgálja.
Készpénzt használnak fel:
– az áruk és szolgáltatások forgalmára;
– a bérek és azzal egyenértékű kifizetések kiszámításához;
– értékpapírok fizetésére és az azokból származó bevétel kifizetésére;
– háztartási rezsi befizetésekre. Készpénzforgalom be Orosz Föderáció a jegybank által képviselt állam szervezésében.
Készpénzt elfogadnak és kiadnak készpénzelszámolási központok az Oroszországi Bank területi főosztályainál, amelyek erre a célra működő pénztárgépet, valamint tartalék alapokat képeznek. Tartalékalapok A bankjegyek és érmék olyan bankjegyek készletét jelentik, amelyeket nem bocsátottak forgalomba a készpénzforrások szabályozása céljából.
A készpénzt a Bank of Russia bocsátja forgalomba kibocsátási engedély alapján - egy dokumentum, amely feljogosítja a Bank of Russia-t arra, hogy bankjegyek és érmék tartalékalapjából támogassa a működő pénztárgépet. Ezt a dokumentumot az Oroszországi Bank Igazgatósága adja ki a kibocsátási irányelv korlátain belül, azaz az Orosz Föderáció kormánya által meghatározott maximális pénz forgalomba hozatali határain belül.
Az oroszországi pénzforgalom stabilizálásában fontos szerepet játszott az Oroszországi Bank által 1998. január 5-én jóváhagyott „Az Orosz Föderáció területén a készpénzforgalom megszervezésének szabályairól” szóló rendelet, amelyet a területi fiókok számára kötelező végrehajtani. a Bank of Russia, készpénzelszámolási központok, hitelintézetek és fiókjaik, beleértve az Orosz Föderáció Takarékpénztárának intézményeit, valamint az Orosz Föderáció területén található szervezeteket, vállalkozásokat és intézményeket.
A pénzforgalom megszervezésének alapelvei az Orosz Föderációban a következők:
– minden vállalkozásnak és szervezetnek készpénzt kell tartania a kereskedelmi bankokban (kivéve a szolgáltató bank által megállapított limit összegét);
– a bankok készpénzegyenleg-limitet állapítanak meg minden tulajdoni forma vállalkozása számára;
– a limiten túlmenően legfeljebb három napig lehet készpénzt tartani a vállalkozásoknál bér- és szociális segélyek kiadására;
– a készpénzforgalom az előrejelzés tervezésének tárgya;
– a monetáris forgalom kezelése centralizáltan történik;
– a készpénzforgalom szervezése a pénzforgalom stabilitásának, rugalmasságának és gazdaságosságának biztosítására irányul. Az Oroszországi Bank regionális fiókjai ellenőrzik a banki intézmények munkáját a készpénzforgalom megszervezésében, a készpénzes tranzakciók lebonyolítására vonatkozó eljárásoknak a vállalkozások általi betartását és a készpénzzel való munkát a fenti rendeletekkel összhangban.
Pénzforgalom– az áruk értékesítését szolgáló készpénzes és nem készpénzes pénzmozgás, valamint a háztartáson belüli nem áru jellegű fizetések és elszámolások. A készpénzforgalom készpénzre és nem készpénzre oszlik. A készpénzforgalom résztvevői a vállalkozások, szervezetek, intézmények, tulajdonosi formától függetlenül, a banki pénzügyi hatóságok és a lakosság. Készpénzforgalom– készpénzes fizetések sorozata.
A készpénzforgalom a készpénz mozgása a forgalmi szférában, és ez által két funkció ellátása: fizetőeszköz és forgalmi eszköz. A készpénzmozgás a segítségével történik különféle típusok pénzbankjegyek, fémérmék, egyéb hiteleszközök. A kibocsátást az Orosz Központi Bank végzi. Készpénzt forgalomba bocsát és kivesz, ha az használhatatlanná vált, valamint új típusú bankjegyekkel és érmékkel helyettesíti a pénzt.
A készpénzforgalom szerkezete magában foglalja bizonyos pénzáramlások beszámítását a monetáris viszonyok alanyai között, vagy a pénzforgalmat: 1. A jegybankrendszer és a kereskedelmi bankok rendszere között - rögzíti a jegybank monopóliumát a forgalomban lévő készpénz kibocsátásában, összekapcsolva a készpénzforgalmat a bankok jegybankból történő készpénzzel való ellátásának és beszedésének (átvételének) folyamataival. a jegybankban. A jegybank által kibocsátott készpénz vagy közvetlenül a kereskedelmi bankok működő pénztáraiba, vagy a szervezetek pénztáraiba kerül.2. Kereskedelmi bankok között, bankok és ügyfeleik között - lefedi a kereskedelmi bankok ügyfeleitől történő készpénzfelvétel területét és ezen ügyfeleknek a szükséges készpénzzel való ellátását. Ez a forgalom biztosítja a lakosság készpénz-jövedelem kiadásának átvételét és kiszolgálását. A lakosság készpénzt is használ a kölcsönös elszámolásokhoz, de ennek nagy részét adók, illetékek, közüzemi számlák fizetésére, árubeszerzésre és különféle fizetős szolgáltatások kifizetésére, értékpapír vásárlásra, bírságfizetésre, stb. Szervezetek és lakosság között - készpénzes szolgáltatásokat nyújt a lakosságnak bankokon és szervezeteken keresztül. A szervezetek közötti készpénzforgalom elenyésző, mivel a fizetések nagy része nem készpénzben történik. Minden szervezetnél limitálják a pénztárgépben lévő készpénz egyenlegét, és a keretet meghaladó összeget a szervezetet kiszolgáló kereskedelmi banknál kell letétbe helyezni. A szervezetek pénztárgépeiben lévő készpénz egy részét a köztük lévő elszámolásokra fordítják, de a többséget különböző készpénzbevételek formájában a lakossághoz juttatják.
4. Egyéni állampolgárok között - készpénz használatakor jelenik meg, amikor a fizetés úgy történik, hogy bankjegyet utalnak át a kedvezményezettnek. Ebben az esetben az ügyletben részt vevő két féllel szemben nem kell követelményeket támasztani. technikai eszközökkel. Nem szükséges továbbá harmadik felet értesíteni, és tőlük visszaigazolni a tranzakció végrehajtásához való jogról. A kedvezményezett a kapott pénzt azonnal elköltheti.
A készpénzforgalom az Orosz Központi Bank készpénzelszámolási központjaiban kezdődik. A készpénz a tartalékalapjukból a forgalomban lévő készpénzbe kerül, ezáltal forgalomba kerül. Az RCC működő pénztáraiból a készpénz a kereskedelmi bankok működő pénztáraiba kerül. A készpénz nagy részét ügyfeleknek – jogi személyeknek és magánszemélyeknek – bocsátják ki. A vállalkozások pénztáraiban lévő készpénz egy részét az egymás közötti elszámolásokra fordítják, de a többséget különféle pénzbevételek formájában a lakossághoz juttatják. A lakosság készpénzt is használ a kölcsönös elszámolásokhoz, de ennek nagy részét adó-, illeték-, biztosítási befizetésekre, stb. Így a pénz vagy közvetlenül a kereskedelmi bankok működő pénztáraiba, vagy a vállalkozások és szervezetek pénztáraiba kerül. A készpénzforgalom Oroszországban a következő elvek alapján történik: minden vállalkozásnak és szervezetnek készpénzt (a limit által meghatározott részt kivéve) kereskedelmi bankokban kell tartania; a bankok készpénzegyenleg-limiteket határoznak meg a tulajdon minden formájával rendelkező vállalkozások számára; a készpénzforgalom az előrejelzés tervezésének tárgya; a monetáris gazdálkodás központilag történik; a készpénzforgalom célja a készpénzforgalom stabilitásának, rugalmasságának és gazdaságosságának biztosítása; A vállalkozások készpénzt csak az őket kiszolgáló bankoktól kaphatnak.
A készpénzforgalom a nemzetgazdaságon belüli pénzforgalom szerves része. Ez a gazdaságban folyamatos készpénzforgalomként valósul meg. A pénzforgalom volumene és sebessége, a pénzforgalom minden résztvevőjének készpénzes tranzakcióinak motivációja tükrözi a társadalom egészének és egyes polgárainak igényeit. Készpénzforgalom a pénz mozgása készpénzben áruk értékesítése, szolgáltatásnyújtás és különféle fizetési módok során.
A készpénzforgalom a készpénzforgalom azon része, amely egy bizonyos ideig készpénzben teljesített összes fizetés összegével egyenlő. A készpénzforgalom minden országban a gazdasági fejlettségtől függetlenül a készpénzforgalom kisebb részét teszi ki, de fontos funkcionális jelentősége van.
Csak készpénzt kell törvényes fizetőeszközként elfogadni névértéken minden típusú fizetéshez az állam egész területén, a nap bármely szakában és korlátlan mennyiségben.
A készpénzforgalom területén megtörténik a megtermelt áruk, munkák, szolgáltatások végső értékesítése, a kereslet és kínálat összhangjának ellenőrzése. A nemzeti valuta vásárlóereje nagymértékben függ a készpénzforgalom állapotától.
A készpénzforgalom az ország jegybankja által kibocsátott készpénzbankjegyek (bankjegyek és aprópénzek) folyamatos mozgásának folyamata, amelynek során a bankjegyek elsősorban a forgalom közege és a fizetőeszköz funkcióit töltik be.
A készpénzforgalom szerkezete magában foglalja bizonyos pénzáramlások beszámítását a monetáris viszonyok alanyai között, vagy a pénzforgalmat:
1) a központi bankrendszer és a kereskedelmi bankok rendszere között;
2) kereskedelmi bankok között, bankok és ügyfeleik között;
3) szervezetek között, szervezetek és lakosság között;
4) az egyes állampolgárok között.
Négy konszolidált cash flow lehetővé teszi a cash flow megszervezésének szintjének és szakaszainak nyomon követését.
Első pénzforgalom rögzíti a jegybank monopóliumát a forgalomban lévő készpénz kibocsátása terén, összekapcsolva a készpénzforgalmat a bankok jegybanki készpénzzel való ellátásának és a jegybanknál történő beszedésének (átvételének) folyamatával. A jegybank által kibocsátott készpénz vagy közvetlenül a kereskedelmi bankok működő pénztáraiba, vagy a szervezetek (elsősorban a szakmai szervezetek és a lakossági szolgáltatásokat nyújtó szervezetek) pénztáraiba kerül.
Második folyam készpénz lefedi a kereskedelmi bankok ügyfeleitől történő készpénzbeszedést és ezen ügyfelek készpénzzel való ellátását. Ezt a pénzáramlást a jegybank szabályozza az általa meghatározott szabályok szerint. Ezek alapján bonyolítják le a kereskedelmi bankok készpénzzel kapcsolatos készpénzes tranzakcióikat. Ez a forgalom biztosítja a lakosság készpénz-jövedelem kiadásának átvételét és kiszolgálását. A bankok térítés ellenében átutalhatnak némi készpénzt egymásnak, de a legtöbb pénzt az ügyfeleknek adják ki: akár szervezetek pénztáraiba, akár közvetlenül a lakossághoz. A lakosság készpénzt is használ a kölcsönös elszámolásokhoz, de ennek nagy részét adók, illetékek, biztosítási befizetések, közüzemi számlák fizetésére, hiteltörlesztésre, áruvásárlásra és különféle fizetős szolgáltatások kifizetésére, értékpapír vásárlásra, sorsjegyek vásárlására, bérleti díj fizetésére, bírságfizetésre fordítják. , büntetések és büntetések stb.
Harmadik pénzforgalom készpénzszolgáltatást nyújt a lakosságnak bankokon és szervezeteken keresztül. A szervezetek közötti készpénzforgalom elenyésző, mivel a fizetések nagy része nem készpénzben történik. Minden szervezetnél limitálják a pénztárgépben lévő készpénz egyenlegét, és a keretet meghaladó összeget a szervezetet kiszolgáló kereskedelmi banknál kell letétbe helyezni. A szervezetek pénztárában lévő készpénz egy részét a közöttük lévő elszámolásokra fordítják, de a többséget a lakossághoz juttatják különféle pénzbeli bevételek (bérek, nyugdíjak és juttatások, ösztöndíjak, biztosítási kompenzáció, osztalék, értékesítésből származó bevétel) formájában. értékpapírok stb.).
Negyedik folyam készpénz készpénz használatakor jelenik meg, amikor a fizetés egy bankjegynek a kedvezményezettnek történő egyszerű átutalásával történik. Ugyanakkor az ügyletben részt vevő két fél számára semmilyen technikai eszköz nem szükséges. Ugyancsak nem szükséges harmadik felet értesíteni és tőlük visszaigazolni a tranzakció végrehajtásához való jogról. A kifizetés címzettje, bárki is legyen, a kapott pénzt azonnal elköltheti.
A készpénz forgalmát a fekvés vagy mozgási pontok (helyek) is figyelembe vehetik:
Központi vagy regionális jegybanki trezorokban;
A jegybank részlegeiben (a készpénzelszámolási központok működő pénztáraiban és tartalékalapjaiban);
Kereskedelmi bankok működő pénztáraiban;
A szervezetek pénztárainál;
Útban egyik jegypénztártól a másikig;
A lakosság kezében.
A készpénzforgalmat a jegybank által képviselt állam szervezi a gazdaság készpénzfegyelmének fenntartására vonatkozó eljárásrend szerint. Olyan általános szabályokat, az elsődleges pénztárbizonylatok formáit, jelentési űrlapokat tükrözi, amelyek minden tulajdonosi formát vezérelnek a pénztáraikon áthaladó készpénzforgalom megszervezésekor.
Egyes országokban a készpénzügyi fegyelem betartása feletti ellenőrzést az ügyfeleiknek készpénzes szolgáltatásokat nyújtó hitelintézetekre (bankokra), illetve az adóhatóságokra bízzák.
Az oroszországi készpénzforgalom sémája a következőképpen mutatható be (6.3. ábra).
Rizs. 6.3. Készpénzforgalmi rendszer
A készpénzforgalom Oroszországban a következő sajátosságok:
A készpénz nagy része a pénzkínálatban (több mint 30%);
Jelentős mennyiségű készpénzes fizetés, amely lehetővé teszi az adók elkerülését;
Gyenge ellenőrzés a hitelintézetek részéről (beleértve a banki szolgáltató szervezeteket is) a szervezetek pénzforgalmi fegyelme felett;
A készpénzforgalom dollárosítása (forgalomban lévő deviza használata).
A jegybank feladata a készpénzforgalom megszervezése során annak stabilitásának, rugalmasságának és hatékonyságának biztosítása. Ezért a készpénzforgalom a jegybank és a statisztikai hatóságok gondos előrejelzési tervezésének tárgya. A készpénzforgalmat központilag irányítják a Jegybank és részlegei tevékenysége révén. A jegybank által felállított probléma megoldása a hitelintézetektől szükséges megfelelés:
A készpénzes tranzakciók lebonyolítására megállapított eljárás;
Pénztáraikban a készpénz átvételének megszervezésének szabályai;
A pénztáraikból a készpénz átvételének megszervezésének szabályai;
a készpénz egyenlegük határa (a minimálisan megengedett pénzmaradvány a nap végén a működő pénztárban);
Készpénzes fizetési eljárás;
Készpénzes fizetési limit (jogi személyek közötti limit).
Minden gazdasági forgalomban részt vevő szervezetnek készpénzt (a limit által meghatározott részt kivéve) a kereskedelmi bankokban kell tartania. A hitelintézetek (bankok) minden tulajdonosi forma esetében készpénzegyenleg-korláttal rendelkeznek. A szervezetek csak az őket kiszolgáló bankoktól kaphatnak készpénzt.
A készpénzforgalom szervezésének meghatározó elve továbbra is a készpénzforgalom résztvevőinek célzott készpénzhasználata. Ennek az elvnek az ügyfelek általi betartását tükrözi, hogy az ügyfelek kötelesek beszámolni a banktól kapott pénzösszeg felhasználási módjáról, és a bank ellenőrzi ennek az üzenetnek a pontosságát. A szervezet a készpénz átvételének célját pénztárbizonylatban jelenti - a bank fő készpénzköltségi bizonylatán. A csekkkönyvekbe kötött pénztárbizonylatokat bankszámlanyitáskor állítják ki az ügyfeleknek.
Ezen beállítások megvalósítása lehetővé teszi számunkra, hogy megalapozzuk a készpénzforgalom stabil szerveződését.
A készpénzes és nem készpénzes formájú bankjegyek folyamatos mozgásának folyamatát ún készpénzforgalom. Része az ország fizetési forgalmának, míg a pénz a forgalomban lévő fizetési, forgalmi és felhalmozási funkciókat látja el.
A pénzforgalom a pénzmozgás külön csatornáiból áll, amelyeken keresztül egymás felé haladnak (és abszolút értékben mennyiségileg egyenlőtlen áramlásokban), például a jegybank és a kereskedelmi bankok között; vállalkozások és szervezetek között; bankok és vállalkozások között; a bankok és a lakosság között; egyének között stb.
Pénz forgalomba hozatala mindig megtörténik. Készpénz akkor kerülnek forgalomba, amikor a bankok készpénzes tranzakciók során kiadják azokat ügyfeleiknek.
Nem készpénz kereskedelmi bankok által kibocsátott, ha az ügyfélnek hitelt nyújtanak. Ezzel egyidejűleg az ügyfelek a hiteleket törlesztik és készpénzt helyeznek el a bank pénztárában. Emiatt előfordulhat, hogy a forgalomban lévő pénz összmennyisége nem növekszik.
Alatt pénz kérdése a pénz forgalomba hozatalára utal, ami a forgalomban lévő pénzmennyiség általános növekedéséhez vezet.
A pénzforgalom szerkezete különböző szempontokkal jellemezhető: gazdasági tartalom és a benne működő pénzforma szerint.
A pénzforgalom egyes, a monetáris viszonyok különböző területeit kiszolgáló részeinek gazdasági tartalma szerint felosztható:
- a termelési eszközök piacát, a fogyasztási cikkek és szolgáltatások piacát, valamint a munkaerőpiacot szolgáló monetáris és áruforgalomról (monetáris elszámolás);
- a nem áru jellegű fizetésekhez kapcsolódó pénzforgalomra (monetáris és monetáris forgalom), a hitelpiacot, az értékpapírpiacot és a devizapiacot kiszolgáló.
Ugyanakkor a pénz szabadon mozog a pénzforgalom egyik részéből a másikba a kialakuló piaci feltételeknek megfelelően, a kereslet-kínálat törvényének hatására.
A legelterjedtebb a pénzforgalom besorolása a benne működő pénzforma szerint - on készpénzÉs nem készpénz.
készpénzforgalom – a monetáris forgalom egy része, amely egy bizonyos időszak alatt készpénzben teljesített összes fizetés összegével egyenlő, a készpénzbankjegyek (bankjegyek, kincstárjegyek, aprópénz) folyamatos forgalmának folyamata. Az Orosz Föderációban a készpénzforgalmat a Központi Bank által képviselt állam szervezi. Ez a forgalom a pénz nagy részének bevételét és kiadását szolgálja
készpénzforgalom - ez egy bizonyos időszakra kiterjedő fizetések gyűjteménye, amely tükrözi a készpénz mozgását mind csereeszközként, mind fizetési eszközként.
A készpénz felhasználási köre főként a lakosság bevételeihez és kiadásaihoz kapcsolódik, és magában foglalja:
- a lakosság és a kiskereskedelmi és közétkeztetési vállalkozások közötti elszámolások;
- és egyéb készpénzbevételek kifizetése;
- a lakosság pénzbefizetése és pénz fogadása a banktól;
- nyugdíjak, juttatások, ösztöndíjak, biztosítási kompenzáció kifizetése;
- fogyasztási kölcsönök hitelintézetek általi kibocsátása;
- értékpapírok fizetése és az azokból származó bevétel kifizetése;
- közüzemi számlák, adók befizetése a költségvetésbe a lakosság részéről.
Így a készpénzt az áruk és szolgáltatások forgalmára, az áruk és szolgáltatások mozgásához közvetlenül nem kapcsolódó fizetésekre használják. A készpénzforgalom különféle pénzfajták felhasználásával történik: fémérmék, egyéb hiteleszközök (bankszámlák, hitelkártyák). A készpénzkibocsátást rendszerint a központi bankok, illetve egyes országokban a kincstár végzi. Általános szabály, hogy a vállalkozások és szervezetek közötti cash flow elenyésző.
A fejlett piacgazdaságú országokban a készpénzes fizetések aránya a teljes fizetési forgalomból 3-8%. Ezt úgy érik el, hogy a fizetéseket bankszámlákra utalják. Az USA-ban a lakosság kevesebb mint 1%-a kap készpénzes fizetést, Angliában - akár 10%, Kanadában - 5%. A lakosság minden áruért és szolgáltatásért történő fizetését csekken és különféle fizetési kártyákon keresztül hajtja végre.
Jelenleg Oroszországban indokolatlanul széles a készpénzforgalom. Ha a piaci reformok kezdetén elérte az 1/4-et, most már meghaladja a 40%-ot.
Alapvető a készpénzforgalom bővülésének okai:
- gazdasági válság;
- készpénzválság;
- nem fizetési válság;
- lassulás a településeken;
- a bankközi elszámolások nem megfelelően szervezett rendszere;
- a nyereség szándékos csökkentése az adók elkerülése és a bankokon kívüli készpénzes fizetések kiterjesztése érdekében.
A készpénzforgalom erőteljes bővülése a forgalmazási költségek növekedéséhez, a régi bankjegyek újakra cseréléséhez, a „fekete készpénz” megjelenéséhez és az adófizetési hiányhoz vezet. Az eredmény hiány, pénzügyi instabilitás. Ha a pénzforgalom bankszámlákon menne keresztül, akkor a jegybanknak több lehetősége lenne figyelembe venni, szabályozni, és teljes körű információval rendelkeznie a gazdaság helyzetéről. Ez lehetővé tenné, hogy ne növeljék a kibocsátást. Az el nem számolt készpénzforgalmat leggyakrabban devizára váltják át, ehhez pedig az államnak ki kell terjesztenie a költségvetésből történő kifizetésekhez szükséges készpénz-kibocsátási folyamatot.
Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve részletesen szabályozza a készpénz felhasználásának szabályait az országban. Ezzel párhuzamosan a lakossági részvétellel történő elszámolások esetében eltérő eljárásrendet alakítottak ki, a készpénzfizetés és a vállalkozási tevékenység kapcsolatától függően. Ezek a kifizetések banki átutalással történnek. A vállalkozói tevékenységet nem folytató személyek készpénzben és nem készpénzben egyaránt fizetnek. A készpénzforgalom megszervezésének jelenlegi eljárási rendje szerint vállalkozásonként korlátokat állapítanak meg a pénztáraik készpénzállományára, és a keretet meghaladó összeget a vállalkozást kiszolgáló banknál kell letétbe helyezni. Ha több számla van különböző bankokban, a vállalkozás saját belátása szerint ezek közül az egyikre jelentkezik azzal a szándékkal, hogy korlátozza a pénztárgépben lévő készpénzállományt. Egy adott vállalkozás ellenőrzésekor a bankok ezt a határt vezérlik. Azon vállalkozásnál, amelyik nem nyújtott be elszámolást a banknak, a pénzmaradvány limit nullának, a ki nem szállított készpénz pedig a limit felett számít.
A vállalkozásoknak a bankból történő készpénzkibocsátása a bank pénztáraiban lévő folyó bevételek terhére történik. Az időben történő készpénzfizetés biztosítása érdekében az Orosz Föderáció Központi Bankjának RCC-je minden bank számára meghatározza a nap végén a működő pénztárban a minimálisan megengedett készpénzegyenleget.
A készpénzforgalmat a piaci viszonyokra való áttérés előtt a lakosság készpénzbevételeinek és kiadásainak egyenlege, valamint az Állami Bank készpénzterve alapján tervezték és szabályozták. E tervek segítségével megoldódott a pénz- és árukínálat egyensúlyának problémája, a kibocsátások nagyságának kérdése, valamint a pénz forgalomból való kivonása. A kérdés irányelv jellegű volt. A piaci kapcsolatokra való átállással a kibocsátási tervek megszűntek előíró jellegűek. A készpénzbevételek és -kiadások egyenlegének előrejelzése segít az Orosz Föderáció Központi Bankjának jobban figyelembe venni a lakosság keresletét és előre jelezni a fogyasztói kereslet szerkezetét. Ha a lakosság jövedelme meghaladja a mérlegben szereplő kiadásokat, az azt jelenti, hogy a lakosság kezében lévő pénzmennyiség növekszik. Ebben az esetben készpénzkibocsátás szükséges az ügyfélszolgálathoz.
A lakosság főbb jövedelmi tételei ebben a mérlegben: bérek, nyugdíjak, juttatások, ösztöndíjak, vagyonból származó bevételek, ill. vállalkozói tevékenység. Mára megváltozott a munkabér és a vagyonjövedelem viszonya. A bérek a lakosság jövedelmének kevesebb mint 50%-át teszik ki.
A lakosság kiadásai - áruk és szolgáltatások vásárlása (2/3), kötelező befizetések és betétek (10%), valutavásárlás (20%). A lakosság pénzének növekedése meredeken csökkent, csakúgy, mint az értékpapír- és betétmegtakarítások. Oroszországban 1991 óta készítenek készpénzforgalmi előrejelzéseket, amelyek a megbízhatóságon és a valóságon alapulnak a forgalomban lévő készpénzállomány változásainak meghatározásában. Ezek szükségesek ahhoz, hogy meghatározzák a készpénzszükségletet Oroszország egészében, régiónként és bankonként. A készpénzforgalomra vonatkozó előrejelzések tükrözik a bankokba beáramló készpénz mennyiségét és forrásait, azok kibocsátásának nagyságát és irányát, végső soron pedig a pénz kibocsátását vagy felvételét. A számításokat a bankok negyedévente készítik el, havonta osztják el, és két héttel a negyedév kezdete előtt elküldik az Orosz Föderáció Központi Bankjának RCC-nek. Három nappal a negyedév kezdete előtt az Orosz Föderáció Központi Bankjának RCC becsült adatokat közöl a régió egészének forgalmáról a készpénz átvételére és bankoknak történő kifizetésére vonatkozóan.
A készpénzforgalmi számítások bevételi oldala a következőket tartalmazza: kereskedelmi bevétel, közlekedési vállalkozások bevétele, fogyasztói szolgáltató és szórakoztatóipari vállalkozások bevétele, bérleti és közüzemi számlák, mezőgazdasági vállalkozások számláira beérkezett bevételek, valutaértékesítésből származó bevételek, hírközlési vállalkozások bevételei, értékpapírok értékesítéséből származó bevétel. A kiadási oldalon a bérek, a nyugdíjak, a juttatások, a mezőgazdasági termékek beszerzéséhez szükséges források, valamint a vállalkozási kiadások szerepelnek.
Az Orosz Föderáció Központi Bankja jelenleg a refinanszírozási volumen megállapításához, a kamatlábak megváltoztatásához, a kötelező tartalék normák használatához és a monetáris aggregált számításokhoz kapcsolódó piaci előrejelzési módszerekre tér át. Az Orosz Föderáció Központi Bankjának nyíltpiaci műveletei egyre inkább a szabályozás fő módszerévé válnak. Ebben az esetben egy átfogó pénzforgalmi szabályozási rendszert alkalmaznak.
A pénzkibocsátás magában foglalja a pénzkínálat biztosítását a következő forrásokból:
- kereskedelmi banki hitelezés:
- állami kölcsön:
- az arany- és devizatartalékok növekedése.
Az első esetben a kibocsátást váltó és egyebek biztosítják, a másodikban - államkötvények és kötelezettségek, a harmadikban - nem igényel fedezetet, mivel az arany és a valuta biztosíték.
Az Orosz Föderáció Központi Bankjának eszközei a bankjegyek kibocsátásának támogatását szolgálják, míg az Orosz Bank határozza meg a készpénzes tranzakciók lebonyolításának eljárását, szabályokat állapít meg a pénz szállítására, tárolására és beszedésére, mechanizmust alkot a létrehozására. bankjegyek és érmék tartalékalapját, és meghatározza a sérült pénz pótlásának és megsemmisítésének eljárását. A pénzkínálat készpénzszabályozásának funkciói az Orosz Föderáció Központi Bankjának RCC-hez vannak rendelve, amelyeket az Orosz Bank fő területi osztályainál szerveznek, ahol a bankjegyek és érmék tartalékalapjait hozzák létre. A kibocsátás biztosításához, a pénzkínálat bankjegyszerkezetének szabályozásához, a sérült bankjegyek cseréjéhez és a szállítási költségek megtakarításához szükségesek.
Ezenkívül az Orosz Föderáció Központi Bankjának RCC-je olyan keringő pénztárakat hozott létre, amelyek a működési nap folyamán pénzt fogadnak el és bocsátanak ki. A pénztárgépben lévő pénzmaradvány korlátozott, a többlet a tartalékalapba kerül. A kereskedelmi bankok készpénzes szolgáltatásait szerződéses alapon biztosítják. A pénzkibocsátás, a többletpénz elfogadása és a készpénzszolgáltatás a bankok és más jogi személyek levelező számláin lévő összes tranzakció tükrözésével történik.
Készpénz kibocsátása a pénz forgalomba hozatala, ami növeli a forgalomban lévő készpénz mennyiségét. A parancsgazdaságban a kibocsátások nagyságát az állam szigorúan szabályozta, a piacgazdaságban van egy módszer a kibocsátások előrejelzésére. A kibocsátási műveleteket (pénz forgalomból való kibocsátására és kivonására irányuló műveleteket) végzi:
- a készpénzforgalom túlnyomó részét kitevő bankjegyek (bankjegyek) kibocsátásának monopóliumát élvező központi bank (bank of issue);
- a kincstár (állami végrehajtó szerv), amely kis címletű bankjegyeket bocsát ki (olcsó fémfajtákból készült kincstárjegyek és érmék, amelyek a fejlett országokban a teljes készpénzkibocsátás mintegy 10%-át teszik ki).
Az állam intézkedéseket tesz a termelési folyamat szabályozására, a hitel- és monetáris rendszer segítségével gyengíti a gazdasági folyamatok esetleges ciklikus ingadozásait. Sok országban a növekvő infláció hatására a gazdaság stabilizálásának olyan módszerét alkalmazták, mint célzás– a forgalomban lévő pénz- és hitelállomány növekedésének szabályozására vonatkozó célok meghatározása, amelyek a jegybankokat vezérelték. Mivel a monetáris körforgást különböző gazdasági tényezők befolyásolják, és nem csak a pénzkínálat növekedésétől függ, sok ország lemondott a monetáris aggregátumok célzásáról. A célzás lényegében a pénzkínálat volumenének változására vonatkozó közvetlen korlátozások felállítása. A pénzkínálat dinamikájának célokkal történő szabályozásának hatékonyságát befolyásoló fontos szempont az utóbbiak megállapításának sorrendje: kontrollszámok (Franciaország), betétek (USA), előrejelzések (Japán) formájában.
A pénzforgalom megszervezése
Nézzük meg a cash flow szervezését az Orosz Föderáció példáján.
Oroszországban a készpénzforgalmat az Orosz Föderáció területén történő készpénzforgalom megszervezésének szabályairól szóló rendelet szabályozza, amelyet az Oroszországi Bank - az Orosz Föderáció Központi Bankja (CBRF) hagyott jóvá. A rendelkezést kötelező végrehajtani az Orosz Föderáció Központi Bankjának területi intézményei, a készpénzelszámolási központok (RCC), a hitelintézetek és fiókjaik, beleértve az Orosz Föderáció Takarékpénztárának intézményeit, valamint a szervezeteket, vállalkozásokat és intézményeket. (a továbbiakban: vállalkozások) az Orosz Föderáció területén.
A szabályozás szerint minden vállalkozás – szervezeti és jogi formájától függetlenül – szerződéses feltételekkel, megfelelő számlákon tárolja a rendelkezésre álló pénzeszközöket a bankintézetekben.
A vállalkozások pénztáraiba beérkezett készpénzt a bankintézetekhez kell szállítani, hogy utólag jóváírják e vállalkozások számláin.
A készpénzt a vállalkozások közvetlenül a bankintézetek pénztáraiba vagy a vállalatok közös pénztárain, valamint az Orosz Föderáció Kommunikációs és Informatizálási Állami Bizottságának (Oroszország Goszkomsvjaz) vállalatai adják át a megfelelő pénztárba. banki számlák.
A készpénz banki intézmények által a kiszolgált vállalkozásoktól történő elfogadása a „Készpénzes tranzakciók lebonyolítására vonatkozó szabályokról, valamint az Oroszországi Bank bankjegyek és érmék tárolásának, szállításának és begyűjtésének szabályairól szóló szabályzatban meghatározott módon történik a hitelintézetekben. az Orosz Föderáció területe” (az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2010. február 27-i, 2405-U sz. utasításaival módosított formában). A készpénz befizetésének eljárását és feltételeit a banki szolgáltató intézmények határozzák meg minden vállalkozás számára a vezetőikkel egyetértésben, a pénzforgalom felgyorsítása és a pénztárakba történő időben történő beérkezése alapján a banki intézmények munkanapjain. A vállalkozások készpénzszállítási határideje főszabály szerint várhatóan napi lesz.
Az adók, biztosítási és egyéb díjak fizetésére magánszemélyektől átvett készpénzt az adminisztráció és a beszedők közvetlenül a bankintézeteknek vagy az Oroszországi Állami Kommunikációs Bizottság vállalatain keresztül utalják át.
A vállalkozások pénztárában napi rendszerességgel vezetett készpénz limiteket az azokat kiszolgáló bankok állapítják meg a vállalkozások vezetőivel egyetértésben. Ugyanakkor figyelembe veszik a vállalkozás tevékenységének sajátosságait. A bank által előírt készpénzkeret másnap reggeltől biztosíthatja a vállalkozás normál működését, a limit az átlagos napi készpénzbevétel keretein belül határozható meg stb. A bankok készpénzt adnak ki a vállalkozásoknak, általában a hitelintézetek pénztárában lévő folyó pénztárbizonylatok terhére.
Hasonló módon szabályozzák a készpénzt a készpénzelszámolási központok (CCS) által kiszolgált hitelintézetekben.
Annak biztosítása érdekében, hogy a hitelintézetek időben készpénzt bocsáthassanak ki a vállalkozások számláiról, valamint az állampolgárok betéti számláiról, az Oroszországi Bank területi fiókjairól vagy utasításaikra, az RCC-k minden hitelintézet és fióktelep számára meghatározzák az összeget. az üzemi pénztárban a nap végén megengedhető minimális készpénzegyenlegből.
A készpénzelszámolási központok működő pénztárgépeire vonatkozó limitek megállapítása és azok megerősítése a módosított „Utasítások az Orosz Bank intézményeiben történő kibocsátásra és készpénzmunkára” című dokumentumban foglaltak szerint történik. az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2010. február 27-i utasítása, 2405-U.
Tekintsük az Orosz Föderáció készpénzforgalmának sémáját (2.1. ábra).
Rizs. 2.1. Pénzforgalmi rendszer Oroszországban
A készpénzforgalom főbb láncszemei
A készpénzforgalmi mechanizmust elindító kezdeti impulzus az Orosz Föderáció Központi Bankjának megfelelő irányelve a készpénzelszámolási központoknak. Eszerint a tartalékalapjukból készpénzt utalnak át az RCC működő pénztáraiba. És így kerülnek forgalomba. Az RCC működő pénztáraiból a készpénz a hitelintézetek (kereskedelmi bankok) működő pénztáraiba kerül. A pénz egy része bankközi elszámolásokat szolgál ki, egy részét hitelként küldik más bankoknak, de a készpénz nagy részét jogi személyek és magánszemélyek bocsátják ki, akiket ez a kereskedelmi bank kiszolgál.
A szervezetek, vállalkozások, intézmények pénztáraiban lévő készpénz egy része a közöttük lévő elszámolásokra kerül felhasználásra, de többsége pénzbevétel (bérek, nyugdíjak, juttatások stb.) formájában kerül a lakossághoz.
A lakosság készpénzt használ a kölcsönös elszámolásokhoz, de a legtöbbet adófizetésre, bérleti díjra és közüzemi számlákra, áruvásárlásra és szolgáltatások kifizetésére, biztosítás fizetésére, bérleti díj fizetésére stb.
Ennek megfelelően a lakosság pénze vagy a kereskedelmi vállalkozások pénztáraiba, az Oroszországi Állami Kommunikációs Bizottságba, valamint a lakosságnak szolgáltatásokat nyújtó vállalkozásokba, vagy közvetlenül a kereskedelmi bankok működő pénztáraiba kerül.
A cash flow állapotának előrejelzése, felmérése
A bankintézetek pénztáraiban lévő készpénzbevételek mennyiségének, forrásainak és kibocsátásuk irányának meghatározása, valamint a régiókban, területeken, köztársaságokban és az Orosz Föderáció egészében történő kiadásuk vagy forgalomból való kivonásuk, a készpénz előrejelzése negyedévenkénti forgalom összeállításra kerül.
A készpénzigény meghatározásához előrejelzési számításokat készítenek a pénztárgépeikben várható bevételekről és a készpénzkifizetésekről a „Jelentés a Bank of Russia intézmények és hitelintézetek készpénzforgalmáról” idősorai alapján vagy készpénzigények alapján. kiszolgált vállalkozásoktól.
A hitelintézetek (kereskedelmi bankok) pénztáraiban várható készpénzbevételek és azok folyósításának számításai negyedévente, havi bontásban készülnek. A pénzbevételek és -kiadások eredményét az előrejelzési negyedév kezdete előtt 14 nappal jelentik az RCC-nek, amelyben a hitelintézet levelezőszámlája megnyílik.
A készpénzelszámolási központok a pénztáraikon áthaladó készpénzforgalom elemzése és a hitelintézetektől érkező megfelelő üzenetek alapján előrejelzéseket készítenek a készpénzforgalomról a bevételek, kiadások és általában a kibocsátási eredmények tekintetében az általuk kiszolgált hitelintézetek számára. A számításokat negyedévente, havi elosztással végzik, és 7 nappal az új negyedév előtt jelentik az Oroszországi Bank területi fiókjának. Ez szükséges a méret prediktív kiszámításához és szükség esetén a pénzkibocsátáshoz, az RCC működő pénztárgépeinek megerősítése érdekében.
A forgalomban lévő készpénzkészletben és a vállalkozások készpénzigényében várható változások meghatározásához az Oroszországi Bank területi fiókjai előrejelzéseket készítenek a régióra, területre és köztársaságra vonatkozóan a készpénzforgalomról a pénztárakból származó pénzbevételek forrásai szerint. banki intézményekről és kibocsátásuk irányairól a következő negyedévre. Ezt a munkát a régió társadalmi-gazdasági fejlődési kilátásainak felmérése, a korábbi időszakok készpénzforgalmi adatainak közlése, valamint az RCC-től és a bankoktól kapott információk alapján végzik a tervezett készpénzforgalomról és kibocsátásról. eredmény.
Az Oroszországi Bank területi fiókjai figyelembe veszik a pénzkibocsátás előre jelzett eredményeit a régióban a készpénzforgalom megszervezésére irányuló intézkedések kidolgozásakor, valamint a készpénznek a készpénzelszámolási központok tartalékalapjaiba történő szállítására vonatkozó tervek kidolgozásakor. .
Az Oroszországi Bank regionális fiókjai negyedévente elemzik a készpénzforgalom helyzetét a régiókban.
Az elemzés tárgyai a következők: a készpénzforgalom és szerkezetének kialakuló trendjei; a bankintézetek pénztárában lévő pénztárbizonylatok forrásai és a banki pénztárakból történő felvételükre vonatkozó utasítások; a készpénz visszajutásának sebessége a banki pénztárakba; folyamatban lévő változások és trendek a gazdaságban; a fogyasztói árindex változásai; a jogi személyek és magánszemélyek közötti készpénz nélküli fizetések állapota és alakulása; a fogyasztói piacon keletkezett készpénzbevételek (különösen a kereskedelem) beszedésének mértéke. Tanulmányozzuk a forgalomban lévő pénz kibocsátásának területi megoszlását, a készpénzkibocsátás növekedésének (kivétel csökkenése) okait; a bankintézetek kihasználatlan lehetőségei belső készpénzforrások mozgósítására a vállalkozások készpénzszükségletének kielégítésére; a banki ellenőrzés eredményei arra vonatkozóan, hogy a vállalkozások betartják-e a készpénzes tranzakciók lebonyolítására és a készpénzzel való munkavégzésre vonatkozó eljárást; a lakosság készpénzjövedelmének felhasználási irányainak és képződésének forrásainak folyamatos változásai; a jogi személyek bérekre és szociális kifizetésekre fordított kiadásainak állapota; a bérek és nyugdíjak kifizetéséhez szükséges lejárt tartozások kialakulásának okai.